транспортные услуги с НДС или нет??

[natashasmile]

Транспорт. компания выставила счет по перевозке (она перевозила товар из-за границы и до клиента в России). Выставили нам счет: 1.транспор услуги до границы без НДС
2. транспор услуги от границы РФ до клиента без НДС-??????

у меня вопрос, трансп услуги по террит РФ облагаются же НДС?? или здесь как раз случай, что товар ввезен из-за границы, поэтому не облагается НДС??

помогите пожалуйста

[OlgaK]

может они на УСН...

[natashasmile]

нет, они не на УСН, т.к они на аген вознаграждение выставляют НДС..
поделитьтесь опытом

[Ангелочек]

у меня вопрос, трансп услуги по террит РФ облагаются же НДС?? или здесь как раз случай, что товар ввезен из-за границы, поэтому не облагается НДС??

Маршрут не разбивается на "до границы РФ" и "после границы РФ". Маршрут есть единый,

из-за границы и до клиента в России).

и транспортные услуги по данному маршруту не облагаются НДС.

[Аноним]

Услуги по перевозки грузов не облагаются НДС т.к. они попадают под ЕНВД. Посмотрите налоговый кодекс в части ЕНВД.

[So-V-a]

Транспортные услуги за пределами не облагаются ндс. Поэтому ндс транспортные компания начисляют только на вознаграждение экспедитора и прочее, ну а там естественно копейки.

[Abra]

не всё ли равно, как они там облагаются....

и транспортные услуги по данному маршруту не облагаются НДС.

Ангелочек, почему?

[Ангелочек]

подп.4.1, 4.2 п.1 ст.148. Местом реализации услуги не является Российская Федерация, так как пункт назначения (или пункт отправления) находится за пределами территории РФ.

[Тоня]

Местом реализации услуги не является Российская Федерация, так как пункт назначения (или пункт отправления) находится за пределами территории РФ

Не совсем корректная трактовка 4.1. Местом реализации признается РФ, если перевозчик российский и пункт отправления (назначения) находится за на территрии РФ. И не призается в случае несоблюдения хотя бы одного из условий. Так что перевозка импортного груза (ввоз в РФ) НДС как-раз облагается.

[УЛЫБЧИВЫЙ СПИРТ]

Разбивка на "до границы" и "по территории" осуществляется практически всегда условно на бумаге, т. к. исходя из этой разбивки таможенный брокер включит часть "до границы" в таможенную стоимость ввозимых товаров. Фактически же такая разбивка не осуществляется и здесь работает п. 4.1. ст. 148, согласно которому указанные услуги БУДУТ ОБЛАГАТЬСЯ НДС на всем пути от места загрузки-граница РФ-место назначения.
Однако в соответствии с абзацем 2 пп. 2. п. 1 ст. 164 данные услуги ОБЛАГАЮТСЯ ПО СТАВКЕ НОЛЬ %!

[Ангелочек]

Не совсем корректная трактовка 4.1. Местом реализации признается РФ, если перевозчик российский и пункт отправления (назначения) находится за на территрии РФ. И не призается в случае несоблюдения хотя бы одного из условий. Так что перевозка импортного груза (ввоз в РФ) НДС как-раз облагается.

Это все мое невнимательное прочтение вопроса...
Тоня спасибо что поправляете...

[Ночка]

Подскажите, пожалуйста, везли импортный товар из Германии в Москву. Перевозчик Литовский. Перевозка грузовым автотранспортом. Выплачен доход - условно 1000евро за всю перевозку. Я, как налоговый агент, удержала 10% налога на доходы со всей суммы.
У директора возник вопрос, почему именно со всей суммы, а не с суммы, приходящейся на доставку по территории РФ.
Как мне мотивировать правильность своих действий?

[Тоня]

а не с суммы, приходящейся на доставку по территории РФ.

Откуда ты возьмешь эту сумму? Перевозчику выплачивается доход, которым является вся сумма фрахта, а не часть, приходящаяся на территорию РФ. Перевозка Германия-граница РФ для литовца тоже доход однако ,и от источника в РФ.

[Рыжая Таня]

Я, как налоговый агент, удержала 10% налога на доходы со всей суммы.

зачем? у нас с Литвой соглашение об избежании двойного налогообложения.

[Ночка]

Рыжая Таня, ст. 8 соглашения
Там только воздушные и морские перевозки

[Ночка]

Тоня, Я это хорошо понимаю. Мой дир считает иначе. Каким НПА мне можно в него ткнуть. При этом он ссылается на таможенников, которые для расчета делять перевозку.
Кстати, посмотрела - нам в счете выставляют сумма до и после границы

[Рыжая Таня]

Там только воздушные и морские перевозки

[Тоня]

Это понятие дохода из НК.
Статья 249. Доходы от реализации
1. В целях настоящей главы доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.
Это Соглашение с Литвой.
2. Налогами на доходы и капитал считаются все налоги, взимаемые с общей суммы дохода, общей стоимости капитала или с отдельных элементов дохода или капитала, включая налоги на доходы от отчуждения движимого или недвижимого имущества, а также налоги на доходы от прироста капитала.
+ 41-НК
Оснований считать доходом только часть выручки, приходящейся на территорию РФ, я не вижу. Может быть их видет директор.
А ТК вообще не регулирует налогообложение налогом на прибыль.

нам в счете выставляют сумма до и после границы

Иск. для твоей выпускающей таможни, а не для целей исчисления налогов.

[Ночка]

Тоня, спасибо

[dinas2005]

Помогите пожалуйста. Мы покупаем товар в Белоруссии. Транспорт нам предоставляет транспортная компания белорусская. Нужно этой транспортной компании перечислить денюжку. Как я должна все это формить? Тоже составлять паспорт сделки, перечислять по договору???

[Ольга2008]

Очень хочется поговорить об этом еще.

Нам оказали транспортные услуги на $1500. $1000 до границы, $500 после.
1000 включили в гтд, начислили 18% НДС, оплатили на таможне.
В себестоимость товара включили $1500, начислили НДС, продали.
Себе в зачет поставили НДС, уплаченный на таможне. А как быть с НДС который начислили на $500 по России?

[Аноним]

А какие документы должен предоставлять перевозчик, кроме транспорт. накладной?
Могут ли у налоговой возникнуть вопросы по поводу стоимости перевозки?
Документов подтверждающих нет никаких, есть заявка на перевозку с суммой, подписанная с обеих сторон, отчет в котором также фигурирует эта же сумма и все!
Нет даже вознаграждения, просто услуги за перевозку по маршруту за период.

[Abra]

Нам оказали транспортные услуги на $1500. $1000 до границы, $500 после.

1000 включили в гтд, начислили 18% НДС,

Для перевозчико, скорре 0%.

$500 после.

18%.
ИМХО

[Тоня]

А как быть с НДС который начислили на $500 по России?

К вычету на основании с/ф от перевозчика и будьте готовы сопротивляться попытке налоргов этот вычет снять.

А какие документы должен предоставлять перевозчик, кроме транспорт. накладной?

С/ф, если плательщик НДС.

Могут ли у налоговой возникнуть вопросы по поводу стоимости перевозки?

У налоговой любые вопросы могут возникнуть , вы к чему этот вопрос задаете? У вас волеизъявление обеих сторон на руках ввиде заявки и ТТН в качестве договора.

Нет даже вознаграждения

А почему оно должно быть?

Тоже составлять паспорт сделки, перечислять по договору???

Да.

[Abra]

Ольга2008, а вообще надо бы поконкретней, какие пункты, кто перевозчик....

[ozerovau]

Уважаемые клерки, подскажите, как быть в след ситуации:
Мы- экспедитор- посредник, ищем перевозчика для заказчика,т.е. организуем перевозку груза. Товар идет на экспорт.Мы осуществляем услугу на терр РФ. Будет ли наше вознаграждение облагаться НДС 18%?
И если будет по ставке 0%, то какие доки нужны для подтверждения этой ставки.Совсем запуталась....Нелп!

[Тоня]

Мы осуществляем услугу на терр РФ.

Какую услугу? Поиск перевозчика по агентсткому договору или экспедирование по договору транспортной экспедиции?

[Ольга2008]

Цитата:
Abra: Ольга2008, а вообще надо бы поконкретней, какие пункты, кто перевозчик.

постараюсь поконкретней..
Перевозчик - нерезидент. Услуги по перевозке разбиты на бумаге на: до России и по России.
Услуги без НДС. От перевозчика есть акт выполненных работ на общую сумму, инвойс и договор.
Я очень хочу зачесть 18% начисленных на перевозку по России. А как это сделать?
До России - по ГТД, а после?

[Тоня]

Я очень хочу зачесть 18% начисленных на перевозку по России

Мало ли что вы хотите Вы принцип косвенного налогообложения понимаете? Для того, чтобы налог забрать надо, чтобы его туда кто-то положил. Это уже не говоря о том, что вы пытаетесь зачесть налог, исчисленный (или не неисчисленный в данной ситуации) по законодательству другой страны. НДС по междунар. перевозкам и от наших перевозчиков не зачтете, он там по ставке 0%, а 18% по ГТД не перевозчик начисляет.

[Ольга2008]

Обидно. Этож такая куча денег. То есть по России нужно возить на российском перевозчике, чтобы он счет-фактуру давал.