Про маленькую фирму могу добавить из практики моей знакомой. У них организация на УСН. Кроме Треб.-накл. она утвердила в учетной политике акт списания (к сожалению не могу написать что в нем изложено) согласно ему она списывала материалы - все прошло успешно. От себя добавлю. Хоть организация и маленькая и людей там малое количество, все равно нужно делать все согласно НУ. (P.S. я тоже начинающий в строительстве и в поиске истины))) Так что Вам необходимо + к треб.накл. утвердить в УП документ на списание материалов и срочно!
Подскажите пожалуйста как быть в следующей ситуации. В 2010 году у нас было 2 вида деятельности. один из них - ремонтные работы. в конце было принято решение о закрытии ремонтного подразделения. Но один из договоров по ремонту не был подписан с заказчиком, хотя работы выполнены по факту. В связи с этим мы перекинули это НЗП на сч 97. Сотрудники всего ремонт.подразделения были уволены, кроме руководителя этого подразделения - он должен был подписать договор с заказчиком и сдать работы (которые на сч97). С 2011 года мы использовали только затратные счета 26 и 44, поскольку 20 и 25 не стали нужны. Сейчас руководитель этого подразделения увольняется, договор с заказчиком так и не подписан, и вряд ли будет подписан. У меня 2 вопроса:
1. 97 нужно закрывать. В БУ списываю на 91 - внереализационные. А как быть в НУ? можно ли брать в расходы,сумма там уж очень большая.
2. В компании останется только один вид деятельности - торговля. До конца года нужно также продолжать использовать 26 и 44, а со следующего можно только 44, верно? последний раз изменения в части применения счетов вносились в УП на 2010 год.
благодарю за помощь.
Почему на 97 отнесли? Надо было на 20 держать. А на основании чего списываете? Реализацию показываете?
Svetishe, отнесли на 97, потому что эти работы были выполнены до конца в начале года. Но договора с заказчиком не было и была 100% уверенность что его не будет ближайший год...как оказалось - его вообще не будет.
так что же делать? принимать эти работы вряд ли кто-то будет. они теперь так и зависнут на 97???
А на каком основании их списываете? Почему договор не будет закрыт? Был ли аванс? Ну и еще стописят вопросов...
Авансов не было. Дело в том,что договор не будет закрыт по той причине,что его в принципе нет, и подписываться он не будет. Там мутная история. Но суть в том,что инженеры приняли от субподрядчика эти работы по ошибке - мы эти работы не заказывали...но акты подписали. и теперь этот субподряд висит.
Опаньки, так это ж внереализационные по всем направлениям, если нельзя подвязать к какому-нибудь объекту.
т.е. в БУ списываю на 91? а в налоговом что делать,тоже во внереал.расходы включить ?
В НУ это расходы, не уменьшающие базу по налогу на прибыль, увы.
понятно(((((((((
подскажите пожалуйста по второму вопросу:
2. В компании останется только один вид деятельности - торговля. До конца года нужно также продолжать использовать 26 и 44, а со следующего можно только 44, верно? последний раз изменения в части применения счетов вносились в УП на 2010 год.
Верно, можно уже и в этом на 26 ничего не относить, если все к торговле относится
А у нас огромные в НЗП большие суммы с 2010г.Чтобы убыток не выходил туда оставили
в этом квартале большое выполнение нельзя закрыть (вернув из незавершенки ) новыми обьектами? программа то закроет,если сумма перекрывать не будет
С т.з. БУ так делать нельзя, эти затраты не относятся к сегодняшней реализации. Надо было в БУ по правилам делать, а уж в НУ крутиться...
Svetishe, у меня еще к вам вопрос появился - работы шли с начала года, но договор заключают только сейчас и дата начала работ там будет стоять месяцем раньше подписания договора, а затраты у меня с января. Достаточно будет служебки инженера о том,что по таким-то причинам работы начались в начале года?
Я думаю достаточно, главное технически по-грамотнее написать, а бухгалтерии поменьше. Какие-нибудь рапоряжения о подготовительных работах и прочая муть
спасибо!!!
Подскажите, пожалуйста. Вновь созданная организация. За открытие расчетного счета, банк снял с р/сч. за услуги банка некую сумму. Доходов в текущем периоде нет. Т.К. с 2011 года не используем счет 97, отношу на 91?, нужно ли формировать убыток в БУ и НУ?
Спасибо.
Почему же нет, ничего страшного в этом нет...
Относите лучше на 91 в БУ и включайте во внереализационные в НУ и показывайте убыток за отчетный период.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)