Заполнение книги учета доходов и расходов

[L125]

Доброе утро!Объясните,пожалуйста,как правильно сделать запись в книге ДиР в графе расходы,если был проведен взаимозачет?
Есть акт взаимозачета,накладная на отпуск материалов на сторону,счет-фактура.Каким из этих документов мне можно провести расход?В самом акте стоят номера счетов-фактур.

[Над.К]

Акт и будет первичным документом. Счет-фактуры точно не причем.

[L125]

Над.К!Спасибо огромное за то,что всегда выручаете!!!
А ничего,если я пишу:списано в расходы по акту взаимозачета№***/материалы,ГСМ,запчасти/.А то уже полгода сделала за 2008,вдруг не так?

[Над.К]

Нормально. Первичка, надеюсь, по ГСМ есть? Путевые листы?

[lenokk42]

Помогите ! УСН 6% агентстве недвижимости осуществляет предпродажную подготовку документов, клиент вносит нам в кассу денежные средства в виде аванса (это расходные денежные средства для оплаты услуг сторонних инстанций по доверенности за клиента: госпошлина, справки БТИ и т.д.), предназначенного для исполнения обязательств по договору Эти денежные средства мы приходуем в кассу ООО по приходному кассовому ордеру и пробиваем чек . По РКО выдаем в под отчет. Подотчетное лицо отчитывается авансовым отчетом об потраченных суммах. В момент подписания акта выполненных работ производится окончательный расчет с клиентом, путем предоставления ему квитанций на оплату услуг сторонних инстанций. Часть неиспользованного аванса (если такое имеет место) возвращается клиенту по расходному кассовому ордеру. Далее клиент вносит в кассу ООО вознаграждение, на которое мы выписываем приходный кассовый ордер, пробиваем кассовый чек.Что же все таки будет являться налогооблагаемой базой , как ее правильно исчислить и что записать в книге Д и Р? У кого какие варианты? Как вычленить из общего прихода по кассе , услуги сторонних организаций при предпродажной подготовке недвижимости, т.к. расходы производим за счет и по поручению клиента?

[L125]

Да,есть,но еще не вся.Все сразу делаю по ходу действия.
Еще раз спасибо огромное за помощь!!!

[Над.К]

lenokk42, у Вас договор какой с клиентом? Агентский?

[lenokk42]

Бывают договора поручения , бывают агентские и возмездного оказания услуг (но есть ссылка , что клиент восстанавливает средства, а агент(поверенный) действует от имени и за счет доверителя.

[Над.К]

Если Вы действуете как агент или поверенный, значит Ваш доход - Ваше вознаграждение. В противном случае, все полученные средства - доход
Про возмездные оказания услуг не поняла, откуда там берется поверенный?

[lenokk42]

Если мы действуем как агент или поверенный как все таки правильно заполнить книгу в нашем случае, ведь в кассу налом поступят к примеру 100р аванса, их мы израсходуем, дадим отчет доверителю к примеру 60 руб( вернем если осталось от аванса) к примеру -40 руб., а потом при окончательном расчете возьмем с доверителя еще 20р. как вознаграждение. Простая арифметика:
приход 100(аванс)
возврат -40(возврат)-мы это можем отразить в книге со знаком "-"
приход- 20(вознаграждение)
Куда деть 60?

[LegO NSK]

Подскажите, пожалуйста, если используется БСО, в КУДиР надо каждый приход отражать или общий итог за день

Каждую БСО

[Анна Петренко]

Помогите пожалуйста! я сдаю книгу первый раз, работаю в 1С 7.7, УСН (доходы-расходы), ЕНВД.
Не могу определиться, как правильно отражать авансовые отчеты в книге, те, в которых канцтовары сразу списаны на расходы никак не отражаются - можно ли в этом случае принимать расходы на основании РКО?? да и вообще много ньюансов, например: если расход на покупку товаров - для принятия расходов достаточно ав. отчета???, по-моему, в кодексе в 2009 это ввели (принятие товарных расходов, не дожидаясь списания)

[Циник]

в кодексе в 2009 это ввели (принятие товарных расходов, не дожидаясь списания)

не вводили такого

[Анна Петренко]

Да вы правы, такое ввели только по поводу сырья и материалов... но вот с авансовыми отчетами вопросов не уменьшилось (

[Циник]

при оплате принимать

[cto_klerkov]

У меня 1С-предприниматель (7.7), гадство эдакое вообще ЕНВД-деятельность в книгу ДиР засовывает.

Причем, если поступила предоплата, то ее по УСН заносят, а потом сторнируют.
Нехорошая конфигурация, кмк, "ашоподелать".

[Аноним]

С праздником всех! Вопрос, аналогичный моему, уже поднимался в этой теме, но там было ООО; суть в том, что в декабре открылось ИП, деятельности в 2008 году не было, но р.с открыли, и для открытия р.с. положили некоторую минимально необходимую сумму денег, которую потратили на открытие счета, выдачу чековой книжки и ведение счета за декабрь 2008г. Вчера с налоговой пришло письмо, что ИП неправильно сдал нулевой отчет, т.к. на расчетный счет было поступление средств. Предприниматель, далекий от бухгалтерии, конечно и не знает, как были оприходованы банком вложенные её средства. Но это уже и не важно. Что делать сейчас? Как грамотно объяснить налоговой, что это не выручка, и, соответственно налогов с этой суммы не должно быть? Или же проще заплатить налог и выплаты по санкциям? ( ИП работает безналом)

[LegO NSK]

сдал нулевой отчет

Что это такое?

[Аноним]

Это отчет по упрощенке (ИП на упрощенке 6%)

[LegO NSK]

Какой именно отчет?

[Аноним]

По ИП деятельности в 2008 г. не было, но т.к. были движения по р.с. (открытие) , она сдала нулевую декларацию по упрощенке 6%(доходы) . а также с неё потребовали копию книги ДиР, где она соответственно, ничего не писала, т.к. не было доходов. Сейчас налоговики требуют объяснить, почему на р.с. поступления были, а в доходах ничего не отражено....

[LegO NSK]

Аноним, пусть ответит, что это перемещение денег внутри ИП

[Аноним]

Т.е. пусть она объяснит, что не было факта получения дохода, а если налоговая не поверит, пусть доказывает обратное?

[LegO NSK]

Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 6 сентября 2005*г. N*2749/05

Следовательно, на налоговом органе лежит бремя доказывания факта и размера вмененного предпринимателю дохода, а на предпринимателе - факта и размера понесенных расходов.
Суды первой и апелляционной инстанций установили, что инспекция не представила доказательств, подтверждающих получение предпринимателем в 2003*году 491 001 рубля дохода.
Кроме того, суд апелляционной инстанции установил, что поступившие на расчетный счет Васенина И.С. в период с 03.10.2003 по 29.12.2003 денежные средства в сумме 491 001 рубля были внесены самим предпринимателем.

[Аноним]

Спасибо!!!

[Аноним1]

Да вы правы, такое ввели только по поводу сырья и материалов... но вот с авансовыми отчетами вопросов не уменьшилось (

Циник
при оплате принимать

Вот и у меня вопрос по этой теме:
ИП УСН 15% деят-ть: хлебопечение
исходя из выше сказанного я правильно поняла что расходы на муку, например заносятся в КДиР сразу при опоате сч-ф,а не после списания в производство. А то с начала года списывала сразу, но сомнения есть...

[Циник]

если вопрос ко мне, то я бы после списания в производство в расходы принимал

[Анна Петренко]

расходы на муку, например заносятся в КДиР сразу при опоате сч-ф,а не после списания в производство

решайте сами:
346.17
2. 1).материальные расходы, а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.

[Аноним]

у меня немного глупый вопрос. а приобретение товаров с целью перепродажи относится к материальным расходам?
а то в НК только про производство написано. и следует ли отображать эти расходы в таблице 1-1 книги дир?
помогите чайнегу
у меня книжка есть. там пример, что ип занимается производством и перепродажей. там в табл. 1-1 только произв. расходы отображены, а перепродажа только в табл. 1-6.

и еще если у меня ОСНО, но большая часть товаров идет без ндс (мед. техника), маленькая часть 10%, и копейки под 18%, надо заполнять таблички вариантов а и б?
я в 1-6 записываю сумму по z-отчету за день, а она содержит всякие ндс

[Анна Петренко]

приобретение товаров с целью перепродажи относится к материальным расходам

нет, они и товарами называются, потому что для перепродажи приобретаются

следует ли отображать эти расходы в таблице 1-1 книги дир

что вы имеете ввиду?