У нас раздельный НДС - НДС по ОХЗ распределяется пропорционально выручке между 0 и 18.
У нас раздельный НДС - НДС по ОХЗ распределяется пропорционально выручке между 0 и 18.
Теоритически согласно УП должны распределять ОХЗ между 0% и 18%, но практически это теряет смысл, если на 31.12.07 вы экспорт подтверждаете. Декларация то общая, весь налог пойдет к вычету.
просто экспорт мы будем подтверждать в 2008. Как декларацию сдавать за 4 кв.?
Ситуация такая на конец ноября на 19 счете висит НДС относящийся к экспорту, который еще не подтвержден (будет подтверждаться в 2008) В декабре незапланированно осуществляется 3 отгрузки внутри страны. Экспорта в декабре не было.
В декабре была аренда и др. расходы которые нельзя полностью отнести к 0% или к 18%. По этим расходам НДС так же повис на 19 счете.
Как мне теперь определить что куда. Как сдавать декларацию за 4 кв. ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!?!?!
Открываете свою УП и смотрите правила раздельного учета!вот и делите пропорционально выручке за 4 кв. по разным ставкам. То, что относится к 18% в декларацию за 4 кв., остальное висит на 19.НДС по ОХЗ распределяется пропорционально выручке между 0 и 18.
ТО есть не брать по месяцам?
Допустим у нас в ноябре одна отгрузка на экспорт, на сумму 5 000 000
В декабре 3 отгрузки внутри России на сумму 1 180 000 (в т.ч. НДС 180000)
Услуги ежемесячно: 23600 (в т.ч. НДС 3600), 3 мес = 23600*3=70800 (НДС 10800)
1-ый вариант (квартал)
Считаем сколько НДС от 10800 относиться к 18%: 1 000 000/(5 000 000+1 000 000) = 0,16667
0,16667 * 10800 = 1800,04 руб.
К 0%: 10800 - 1800,04 = 8999,96
В декларации за квартал ставим вычет по услугам: 1800,04
Сумма 8999,96 идет в вычет при подтверждении ставки 0%.
2-ой вариант (месяц)
В декларации за квартал ставим вычет по услугам: 3600
Сумма 7200 идет в вычет при подтверждении ставки 0%.
Подскажите пожалуйста как правильнее?
Вы же налоговую базу за квартал определяете, а не за месяц.В декларации за квартал ставим вычет по услугам: 1800,04
Сумма 8999,96 идет в вычет при подтверждении ставки 0%.
Спасибо большое. Как то раньше не приходилось с этим сталкиваться
А если мы сначало товары покупали для экспорта и НДС повесили на 19 (3 кв.) А в 4 кв. осуществили отгрузку этого товара внутри страны.
Мы этот НДС по этому товару принимаем к вычету в 4 кв.?
Приобрели товар для продажи на экспорт. Перед отправкой сделали экспертизу для целей экспортного контроля и таможенного оформления. Включается ли данная услуга в стоиомть товара?
Не поняла, это как? Товар приобрели, себестоимость уже сформирована, вы платите за таможенное оформление при отгрузке на экспорт. Как вы можете эти расходы в стоимости товара учесть?
То есть если мы уже повесили на 41, то не можем стоимость увеличить?
Учесть как услуги на 44?
Не можете, пбу 5/01.не можем стоимость увеличить?
Да.Учесть как услуги на 44?
Ручками В 8.0. предусмотрено ведение КП при реализации по 0%, в 7ке нет. Я вела в экселе, проводку 68 19 на сумму по книге покупок вручную делала. Потом дописывали программу.В 1с?
А эти проводки делать в книге покупок за декабрь? или за октябрь, ноябрь, декабрь?
Налоговый период то какой? Месяц или квартал?
Квартал
Проводки в декабре делайте. А для КП это не принципиально, нет графы Дата регистрации с/ф.
КП?
Спасибо большое
А если я на услуги создам два документа в каждом месяце. То есть на одну услугу два документа "Услуги сторонних организаций" Один по внутри российскому НДС, другой по экспортному. При автоматическом заполнении книги покупок, удалю экспортный НДС.
Как вы считаете?
А НДС как раскидывать по этим документам будете? В конце месяца, когда посчитаете выручку, удельный вес, тогда все доки перепровести?
В конце квартала.
Если вернуться к примеру.
Допустим у нас в ноябре одна отгрузка на экспорт, на сумму 5 000 000
В декабре 3 отгрузки внутри России на сумму 1 180 000 (в т.ч. НДС 180000)
Услуги ежемесячно: 23600 (в т.ч. НДС 3600), 3 мес = 23600*3=70800 (НДС 10800)
Считаем сколько НДС от 10800 относиться к 18%: 1 000 000/(5 000 000+1 000 000) = 0,16667
0,16667 * 10800 = 1800,04 руб.
К 0%: 10800 - 1800,04 = 8999,96
За месяц: 3600 * 0,16667=600,01
К 0% 3600-600,01=2999,99
Каждый документ за октябрь, ноябрь, декабрь делем на два документа, Один в котором НДС 600,01, другой 2999,99. Затем при автоматическом формировании книги покупок, удаляем документ с 2999,99.
Ну если так удобно....мне тяжело судить о чужом учете, не видя его.
Ведение книг покупок/продаж при реализации по ставке 0%.
А я в 7-ке веду
In audit we trust
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)