Первый раз - ЭКСПОРТ!!!

[tcibin]

У нас раздельный НДС - НДС по ОХЗ распределяется пропорционально выручке между 0 и 18.

[Тоня]

Теоритически согласно УП должны распределять ОХЗ между 0% и 18%, но практически это теряет смысл, если на 31.12.07 вы экспорт подтверждаете. Декларация то общая, весь налог пойдет к вычету.

[tcibin]

просто экспорт мы будем подтверждать в 2008. Как декларацию сдавать за 4 кв.?

[tcibin]

Ситуация такая на конец ноября на 19 счете висит НДС относящийся к экспорту, который еще не подтвержден (будет подтверждаться в 2008) В декабре незапланированно осуществляется 3 отгрузки внутри страны. Экспорта в декабре не было.
В декабре была аренда и др. расходы которые нельзя полностью отнести к 0% или к 18%. По этим расходам НДС так же повис на 19 счете.

Как мне теперь определить что куда. Как сдавать декларацию за 4 кв. ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!?!?!

[Тоня]

Открываете свою УП и смотрите правила раздельного учета!

НДС по ОХЗ распределяется пропорционально выручке между 0 и 18.

вот и делите пропорционально выручке за 4 кв. по разным ставкам. То, что относится к 18% в декларацию за 4 кв., остальное висит на 19.

[tcibin]

Открываете свою УП и смотрите правила раздельного учета! вот и делите пропорционально выручке за 4 кв. по разным ставкам. То, что относится к 18% в декларацию за 4 кв., остальное висит на 19.

ТО есть не брать по месяцам?

Допустим у нас в ноябре одна отгрузка на экспорт, на сумму 5 000 000
В декабре 3 отгрузки внутри России на сумму 1 180 000 (в т.ч. НДС 180000)

Услуги ежемесячно: 23600 (в т.ч. НДС 3600), 3 мес = 23600*3=70800 (НДС 10800)

1-ый вариант (квартал)
Считаем сколько НДС от 10800 относиться к 18%: 1 000 000/(5 000 000+1 000 000) = 0,16667
0,16667 * 10800 = 1800,04 руб.
К 0%: 10800 - 1800,04 = 8999,96

В декларации за квартал ставим вычет по услугам: 1800,04
Сумма 8999,96 идет в вычет при подтверждении ставки 0%.

2-ой вариант (месяц)
В декларации за квартал ставим вычет по услугам: 3600
Сумма 7200 идет в вычет при подтверждении ставки 0%.

Подскажите пожалуйста как правильнее?

[Тоня]

В декларации за квартал ставим вычет по услугам: 1800,04
Сумма 8999,96 идет в вычет при подтверждении ставки 0%.

Вы же налоговую базу за квартал определяете, а не за месяц.

[tcibin]

Спасибо большое. Как то раньше не приходилось с этим сталкиваться

[tcibin]

А если мы сначало товары покупали для экспорта и НДС повесили на 19 (3 кв.) А в 4 кв. осуществили отгрузку этого товара внутри страны.

Мы этот НДС по этому товару принимаем к вычету в 4 кв.?

[Тоня]

Да.

[Аноним]

Приобрели товар для продажи на экспорт. Перед отправкой сделали экспертизу для целей экспортного контроля и таможенного оформления. Включается ли данная услуга в стоиомть товара?

[Тоня]

Не поняла, это как? Товар приобрели, себестоимость уже сформирована, вы платите за таможенное оформление при отгрузке на экспорт. Как вы можете эти расходы в стоимости товара учесть?

[Аноним]

То есть если мы уже повесили на 41, то не можем стоимость увеличить?
Учесть как услуги на 44?

[tcibin]

0,16667 * 10800 = 1800,04 руб.
В декларации за квартал ставим вычет по услугам: 1800,04

Это за весь 4-ий кв. А как мне в книге покупок то это отражать?!? В 1с?

[Тоня]

не можем стоимость увеличить?

Не можете, пбу 5/01.

Учесть как услуги на 44?

Да.

[Тоня]

В 1с?

Ручками В 8.0. предусмотрено ведение КП при реализации по 0%, в 7ке нет. Я вела в экселе, проводку 68 19 на сумму по книге покупок вручную делала. Потом дописывали программу.

[tcibin]

А эти проводки делать в книге покупок за декабрь? или за октябрь, ноябрь, декабрь?

[Тоня]

Налоговый период то какой? Месяц или квартал?

[tcibin]

Квартал

[Тоня]

Проводки в декабре делайте. А для КП это не принципиально, нет графы Дата регистрации с/ф.

[tcibin]

КП?

[Тоня]

Книга покупок

[tcibin]

Спасибо большое

[tcibin]

А если я на услуги создам два документа в каждом месяце. То есть на одну услугу два документа "Услуги сторонних организаций" Один по внутри российскому НДС, другой по экспортному. При автоматическом заполнении книги покупок, удалю экспортный НДС.

Как вы считаете?

[Тоня]

А НДС как раскидывать по этим документам будете? В конце месяца, когда посчитаете выручку, удельный вес, тогда все доки перепровести?

[tcibin]

В конце квартала.

Если вернуться к примеру.
Допустим у нас в ноябре одна отгрузка на экспорт, на сумму 5 000 000
В декабре 3 отгрузки внутри России на сумму 1 180 000 (в т.ч. НДС 180000)

Услуги ежемесячно: 23600 (в т.ч. НДС 3600), 3 мес = 23600*3=70800 (НДС 10800)

Считаем сколько НДС от 10800 относиться к 18%: 1 000 000/(5 000 000+1 000 000) = 0,16667
0,16667 * 10800 = 1800,04 руб.
К 0%: 10800 - 1800,04 = 8999,96
За месяц: 3600 * 0,16667=600,01
К 0% 3600-600,01=2999,99

Каждый документ за октябрь, ноябрь, декабрь делем на два документа, Один в котором НДС 600,01, другой 2999,99. Затем при автоматическом формировании книги покупок, удаляем документ с 2999,99.

[Тоня]

Ну если так удобно....мне тяжело судить о чужом учете, не видя его.

[tomirina]

Ручками В 8.0. предусмотрено ведение КП при реализации по 0%, в 7ке нет. Я вела в экселе, проводку 68 19 на сумму по книге покупок вручную делала. Потом дописывали программу.

Скажите, а что такого особенного есть в 8.0 при ведении книги покупок, чего нет в 7.7?

[Тоня]

Ведение книг покупок/продаж при реализации по ставке 0%.

[tomirina]

А я в 7-ке веду