×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 54
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71

    Осторожно Импорт из Германии, что с НДС?????

    Добрый день, просмотрела кучу тем на форуме, но ответа для себя ни какого не шла.... Первый раз столкнусь с импортом, ни чего не понимаю.... Кто знает, объясните, пожалуйста что нужно делать!!!!! Будем ввозить товар из Германии, растомаживать и продавать его на территории РФ. Что при этом происходит в учете??? Где НДС от поставщика, который можно принять к зачету? Он уплачивается куда-то отдельно?? Как в этом случае заполняется и сдается декларация?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,871
    Где НДС от поставщика, который можно принять к зачету?
    Откуда б ему там взяться? Вы уплачиваете НДС на таможне оформления товара при выпуске. Его же к вычету.

  3. #3
    Клерк Аватар для loshakova
    Регистрация
    24.08.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    758
    От поставщика никакого НДС нет.
    Есть НДС начисляемый на таможне. Он платится в момент таможенной очистки.
    Потом, когда по итогам отчетного периода будите заполся декларацию по НДС, поставите к вычету эту сумму в строку 270 декларации

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71
    А сумма НДС, уплаченная на таможне, она будет соответствовать сумме ввозимого товара или там на таможне у них свой расчет НДС??

  5. #5
    Клерк Аватар для loshakova
    Регистрация
    24.08.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    758
    Сумма НДС на таможне = (стоимость товара + таможенная пошлина) * 18%

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71

    Осторожно

    Понятно, а еще такой вопрос, таможенная пошлина и НДС они уплачиваются разными платежками или одной на общую сумму? Просто руководитель мне сегодня принес ГТД и принес платежку об уплате, как он выразился "это уплата НДС" но я че-то концы с концами свести ни как не могу...
    Может мне кто-нибудь разъяснить???!!!!!
    сумма накладной в евро 35236, курс валюты до ГТД 35.1358,
    дальше есть какая-то сумма корректировки 228724,92(что она означает?)
    далее идет "исчисление платежа"
    основа начисления 1344170,24 ставка 5500руб сумма 5500
    основа начисления 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
    основа начисления 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01
    Всего 326756,71
    А в платежке (которую сегодня принесли) стоит сумма 329000 руб!
    Как появились все эти суммы??? И что вообще в итоге уплачено?

  7. #7
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,871
    А в платежке (которую сегодня принесли) стоит сумма 329000 руб!
    Кто получатель платежа и что указано в назначении?

  8. #8
    Модератор Аватар для Рыжая Таня
    Регистрация
    02.09.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,118
    ох, Олеся2802, плохо вы форум читали....
    Всего 326756,71
    А в платежке (которую сегодня принесли) стоит сумма 329000 руб!
    потому что на таможню платится аванс (в вашем случае 329000р.), с которого потом списываются пошлины и НДС (в вашем случае всего на 326756,71 р.)
    сумма корректировки 228724,92(что она означает?)
    в какой графе ГТД стоит эта сумма? на скольки листах ваша ГТДшка?
    Похоже вам насчитали пошлины по скорректированной таможенной стоимости.
    основа начисления 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
    основа начисления 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01
    это относится к товару на первом листе под номером 1.
    Всего 326756,71
    а это сумма пошлин и НДС по все ГТДшке. Посмотрите графу "Подробности подсчета": код 10 и 20 - сумма пошлины. код 30- сумма НДС
    Есть замечательная вещь - "Downshifting"

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71

    Осторожно

    Читаю все, что написано, вроде просто и понятно... Беру в руки ГТД и "волосы дыбом встают"
    Подробности начисления:
    10-5500.00
    20-67208.52
    30-254048.19
    Я не могу ни как понять, исходя из чего появились эти суммы???
    если по сроке 30 - это сумма НДС, то на какую сумму он начислен?!
    Сумма корректировки 228724,92 она в учете как-то должна отражаться?

  10. #10
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,871
    Не должна. Для расчетов (пошлины, акцизы, НДС) берется таможенная стоимость, которая у вас и получилась после корректировки (КТС).
    основа начисления 1344170,24
    * 5% =
    20-67208.52
    пошлина.
    1344170,24+67208,52*18% =
    30-254048.19
    НДС. Всего (вместе со сбором 5500) получается 326756,71 и это
    это сумма пошлин и НДС по все ГТДшке.

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71
    Простите, пожалуйста, бестолковую!
    Если сумма накладной в евро 35236, курс валюты до ГТД 35.1358
    стоимость получается 1238045,05, сумма корректировки 228724,92....
    Каким же образом основа начисления получается 1344170,24?
    И как отражать в учете 326756,71? всю суммой как НДС или без сбора 5500?

  12. #12
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,871
    Смотрим 42 графу ГТД, какая там сумма?

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71
    там сумма 6030.00

  14. #14
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,871
    Что-то я теряюсь не видя ГТД...а в 22 графе? 228724,92 в какой графе? Курс на дату ГТД 35,1358? И все-таки на скольких листах ГТД, ощущение такое, что расчеты с разных листов взяты...

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71
    А у декларации 1 лист.
    в графе 22 "валюта и общая сумма по счету" стоит сумма 35236 евро (собственно сумма накладной поставщика) сумма 228724,92 стоит в графе 45 "корректировка"
    курс на дату ГТД 35,1358

  16. #16
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,871
    даже интересно стало, коли уж деклрация на одном листе...А в графе 17 как все-таки расписано
    далее идет "исчисление платежа"
    основа начисления 1344170,24 ставка 5500руб сумма 5500
    основа начисления 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
    основа начисления 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01
    или
    Подробности начисления:
    10-5500.00
    20-67208.52
    30-254048.19
    ?

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71
    расписано, только не в 17 а в 47 графе
    Исчисление платежей:
    основа начисления
    10. 1344170,24 ставка 5500руб сумма 5500
    20. 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
    30. 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01

    А потом идет Подробности подсчета:
    10-5500.00
    20-67208.52
    30-254048.19

    я уже и не знаю что мне делать...

  18. #18
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,871
    Ничего не делать. Приходовать по инвойсу, пошлины/сборы учитывать в суммах, заявленных в 47, НДС возмещать в тех же суммах 47 раздела.

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71
    Ну как же ничего делать, надо же каким-то образом понять от куда какие суммы взялись!
    Подскажите, пожалуйста, как это вообще все в учете отразить?
    Правильно я понимаю, что приходуя товар по инвойсу, НДС ставим по ставке 0%?
    Суммы 5500 и 67208,52 проводим как уплату пошлины? Их нужно начислить? И сама сумма НДС как ее выделить?
    Платежкой уплачена одна общая сумма 329000. При чем получается переплата.... она где должна болтаться?

  20. #20
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,871
    Подскажите, пожалуйста, как это вообще все в учете отразить?
    Корректировку таможенной стоимости? Никак.
    Правильно я понимаю, что приходуя товар по инвойсу, НДС ставим по ставке 0%?
    Это для немца 0%, для вас Без НДС (если это принципиально важно)
    Суммы 5500 и 67208,52 проводим как уплату пошлины? Их нужно начислить? И сама сумма НДС как ее выделить?
    Да. Нужно. 19/3 68/2 начислен по ГТД, 68/2 19/3 принят к вычету (отражен в книге покупок)
    она где должна болтаться?
    Кому платили 329000? На имя выпускающей таможни?

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71
    329000 платили на УФК РФ л\для Центральной акцизной таможни
    Я не очень поняла, 19/3 68/2 и 68/2 19/3 идет только сумма 254048.19??
    или вся общая вместе с пошлиной 326756,71?

  22. #22
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,871
    Если на счете 68/2 (да и 19) отражается только НДС, к чему там пошлины?

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71
    Правильно я поняла???
    Дт 76.5 Кт 51 - 329000 (уплата НДС и пошлины)
    Дт 19.4 Кт 76.5 - 254048,19 (начислен НДС)
    Дт 68.2 Кт 19.4 - 254048,19 (отражен в книге покупок)
    Дт 44.3 Кт 76.5 - 5500 (отражена пошлина в расходах на продажу)
    Дт 44.3 Кт 76.5 - 67208,52 (отражена пошлина в расходах на продажу)

    Или что-то я не так сделала???

  24. #24
    Клерк Аватар для Cosmo
    Регистрация
    16.07.2003
    Адрес
    Краснодар
    Сообщений
    578
    ну, во-первых ндс уплаченный на таможне идет по счету 19,4, а не по 19,3. во- вторых, 68 счет закрывается книгой покупок.
    Олеся, тут очень много тем по вашему вопросу. вы растерялись - то понятно, просто Вам нужно понять суть НДС на таможне.
    по инвойсу Вы приходуете товар по курсу на день выпуска, учтите что курс, указанный в гтд - только для начисления НДС.

  25. #25
    Клерк Аватар для Cosmo
    Регистрация
    16.07.2003
    Адрес
    Краснодар
    Сообщений
    578
    Дт 44.3 Кт 76.5 - 5500 (отражена пошлина в расходах на продажу)
    Дт 44.3 Кт 76.5 - 67208,52 (отражена пошлина в расходах на продажу)
    что у вас по учетной политике? пошлины - на стоимость товара или на расходы?
    5500-это сбор наверное? а 67208,52 - то пошлина. ИМХО

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71
    Цитата Сообщение от Cosmo Посмотреть сообщение
    5500-это сбор наверное? а 67208,52 - то пошлина. ИМХО
    Да, 5500 - это сбор, 67208,51 - пошлина. Ну правильно и то и другое идет на 44 счет?

  27. #27
    Клерк Аватар для Cosmo
    Регистрация
    16.07.2003
    Адрес
    Краснодар
    Сообщений
    578
    Ну правильно и то и другое идет на 44 счет?
    да откуда же я знаю, что у Вас в учетной политике прописано? у меня они идут на доп.расходы, т.е. на стоимость товара, ане на 44. я и говорю - делайте в соответствии с УП!

  28. #28
    Клерк Аватар для Cosmo
    Регистрация
    16.07.2003
    Адрес
    Краснодар
    Сообщений
    578
    что-то мне кажется, что Вы неправильно все посиытали...
    сейчас попробую перечитать ваши посты..
    просто в Вашем п.23 я не вижу сумму ндс по КТС, Вы же вроде говорили что корректировка была?!

  29. #29
    Клерк Аватар для Cosmo
    Регистрация
    16.07.2003
    Адрес
    Краснодар
    Сообщений
    578
    в общем, ничего не понятно. разлодите отдельно ГТД (они зеленые) и КТс (они красные). в ГТД есть сумма НДС, а в КТС доначисление по ндс стоит с плюсиком.

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2007
    Сообщений
    71
    Цитата Сообщение от Cosmo Посмотреть сообщение
    в общем, ничего не понятно. разлодите отдельно ГТД (они зеленые) и КТс (они красные). в ГТД есть сумма НДС, а в КТС доначисление по ндс стоит с плюсиком.
    У меня красных нет У меня есть 1 лист, какого он цвета, я не знаю, так как он мне прислан по эл. почте.
    Перечисляю все, что есть по графам:
    12. сведения о стоимости - 1344170,24
    22. валюта и общая стоимость по счету -35236
    23. курс валюты - 35.1358
    42. цена товара - 6030.00
    45. корректировка- 228724,92
    46. статистическая стоимость - 9030/1
    47. исчисление платежей
    вид/ основа начисления / ставка / сумма
    10 / 1344170,24 / 5500р. / 5000
    20 / 228724,92 / 5% / 11436,25
    30 / 240161,17 / 18% / 43229,01

    подробности подсчета
    10/ 5500.00
    20/ 67208,52
    30/ 254048.19

    всего 326756,71

    ну а уплачено было авнсовым платежом 329000 ровно

+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •