×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 26 1234511 ... ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 763
  1. #1
    Клерк Аватар для vsvistunova
    Регистрация
    14.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    67

    Вопрос Проводки в учете туристической деятельности

    Кто подскажет?

    Какие счета более правильно применять при учете расчетов по турпутевкам 60,62 или 76?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    Видимо, смотря с кем рассчитываетесь.

  3. #3
    Клерк Аватар для vsvistunova
    Регистрация
    14.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    67
    покупка и перепродажа турпутевок или отдельных комплектующих тура (напримр только проживание)

    покупа тура или его части 60 или 76?
    продажа тура 62 или 76?

  4. #4
    Клерк Аватар для lidik
    Регистрация
    04.10.2006
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    1,378
    Конечно как Вам удобно. По логике, можно обойтись без 76 счета. Поставщики 60, покупатели 62
    Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    20.12.2005
    Сообщений
    99
    Мы раньше тоже так делали, но аудиторы рекомендовали использовать один счет и для покупателей. и для расчетов с туроператорами: 76.5

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    22.11.2005
    Сообщений
    167
    Новенькая, я своим умом тоже дошла до того, что лучше использовать для туристов и для туроператоров счет 76.5. Кроме этого выделила 76.52 - расчеты с туроператором с участием в расчетах, 76.53 - расчеты с туроператорос без участия в расчетах. Все как на ладони теперь.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    20.12.2005
    Сообщений
    99
    А если не секрет, как закрываете сальдо по клиентам и ТО на 76-ом счете в конце периода?

  8. #8
    Клерк Аватар для lidik
    Регистрация
    04.10.2006
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    1,378
    Так у меня (как говорлась выше "своим умом дошла" ):

    50/76,5 от 11000 от туриста
    76,5/76,5 10000 стоимость путевки от ТО
    76,5/51 8500,00 оплачена путевка ТО
    76,5/62 1500,00 вознаграждение от тО
    76,5/62 1000,00 доп. выгода от туриста
    потом соответственно 62/90
    Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    22.11.2005
    Сообщений
    167
    Да, у меня тоже так, сальдо я закрываю вручную последним числом месяца операцией "Зачет стоимости путевки" при оплате туроператору Д 76.5 - K 76.52 (76.53) - как говорила, разделяю участие в расчетах.

  10. #10
    Клерк Аватар для lidik
    Регистрация
    04.10.2006
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    1,378
    Возможно, по сравнению с другим, у меня небольшие обороты, поэтому такие проводки я делаю не в конце месяца, а по каждой путевке.
    Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    20.12.2005
    Сообщений
    99
    А как проводите комиссию, которая приходит позже от ТО (через месяц, а то и три). У нас так по авиабилетам получается. Я ставлю на Д 90.1 К 51, но там в субконто "Виды деятельности" просто "Комиссионное вознаграждение по договору", а хочется вести по каждому оператору отдельно Подскажите выход
    И ещё: образовалось сальдо по 76.5 по каждому туристу (кредитовое) и по каждому ТО (соответственно, дебетовое), т.к. не закрывали каждую путевку. Подскажите, плиз, что сделать?

  12. #12
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    Д 90.1 К 51
    Чего Вы куда перечислили?
    не закрывали каждую путевку. Подскажите, плиз, что сделать
    Закрыть...

  13. #13
    Клерк Аватар для lidik
    Регистрация
    04.10.2006
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    1,378
    Я ставлю на Д 90.1 К 51,
    Это проводка невероятна и нелогична, вообще, первый раз такую вижу.
    А как проводите комиссию, которая приходит позже от ТО (через месяц, а то и три)
    Всё очень просто:

    50/76,5 от 11000 от туриста
    76,5/76,5 10000 стоимость путевки от ТО
    76,5/51 10000,00 оплачена путевка ТО
    76,5/62 1000,00 доп. выгода от туриста
    62/90 1000,00 турист
    62/90 1500,00 ТО
    51/62 1500,00 от ТО (через месяц, а то и три)
    а хочется вести по каждому оператору отдельно
    вот и ведите отдельно по счетам 62, 76

    т.к. не закрывали каждую путевку
    закройте
    Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    06.12.2007
    Сообщений
    97
    Lidik, подскажите, мы турагенты на УСН. подойдут ли нам такие проводки?

  15. #15
    Клерк Аватар для lidik
    Регистрация
    04.10.2006
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    1,378
    Я пишу, так сказать, из собственного опыта. Я тоже УСН, 15%. Именно таким набором проводок и пользуюсь.
    Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    06.12.2007
    Сообщений
    97
    Lidik, еще подскажите. в проводках я точно ни бум бум. я использую 90 счет по разным субсчетам. это нарушение? при УСН план счетов не предусмотрен, вот я себя и успокоила тем что 90-го будет достаточно

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    06.12.2007
    Сообщений
    97
    90.1., 90,2 - дох. прин./неприн для НУ
    90.3., 90.4 - расх. прин/неприн для НУ. и все.

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    06.12.2007
    Сообщений
    97
    Пост от покупат: 50/76,5 (за минусом аг.) необлаг. дох
    50/90,1 аг. возн. облагаемый доход
    Оплата оператору: 90,3/51 не облаг расход.
    Примерно делаю так.

  19. #19
    Клерк Аватар для lidik
    Регистрация
    04.10.2006
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    1,378
    это нарушение?
    нет, не нарушение, субсчета к счету 90 обозначенные в Плане счетом являются рекомендованные. В Плане счетов сказано: "К счету 90 "Продажи" могут быть открыты субсчета:...".
    Те субсчета, которые Вы используете, из 1С. Соответственно, если я тоже работаю в 1С, и меня тоже такие субсчета.

    Пост от покупат: 50/76,5 (за минусом аг.) необлаг. дох
    50/90,1 аг. возн. облагаемый доход
    Оплата оператору: 90,3/51 не облаг расход.
    В корне не согласна, с такими проводками. Конечно при УСН не обязательно вести бухучет, но.....
    Во-первых, проводка 50-90 используется, к примеру, в торговле для учета розничной выручки. А 90-51 вообще, мне думается лишена смысла, получается Вы ТО выплатили выручку...Мягко сказать, не логично.
    Не настаиваю, конечно же, но присмотритесь к проводкам, которые я привела выше.
    Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    06.12.2007
    Сообщений
    97
    Присматриваюсь и такой обьем меня пугает (может на первый взгляд все так страшно), итак времени ни на что не хватает. буду вести правильно с начала года, надо же начинать... Еще раз спасибо огромное, что подсказываете.

  21. #21
    Клерк Аватар для lidik
    Регистрация
    04.10.2006
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    1,378
    Это так кажется что проводок много. Из них в ручную только одна:
    50/76,5 от 11000 1С, ПКО
    76,5/76,5 10000 в ручную
    76,5/51 10000,00 банк
    76,5/62 1000,00 и 62/90 1000,00 1С, Акт вып. работ.
    62/90 1500,00 Акт вып. работ
    51/62 1500,00 банк
    Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    06.12.2007
    Сообщений
    97
    все равно страшно

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    06.12.2007
    Сообщений
    97
    а книга уч. дох. и расх. у вас сама формируется? или же вам приходится доробатывать ее вручную. Я как-то начинала вести примерно по вашей системе, а оно мне в налогооблаг. дох./расход в книге не отражало. чувствую где-то что-то было не так.

  24. #24
    Клерк Аватар для lidik
    Регистрация
    04.10.2006
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    1,378
    Все само формируется. Полностью, конечно же, на 1С не полагаюсь, проверяю. Но на 95 % всё правилно.
    Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    06.12.2007
    Сообщений
    97
    76,5/76,5 10000 в ручную
    все поняла кроме этого. пож-та обьясните.

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    20.12.2005
    Сообщений
    99
    Простите , это я ошиблась: должно быть Д51 К 90.1

  27. #27
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    Д51 К 90.1
    Это укороченный вариант комплекта
    51 76
    76 90
    Из за укороченности и нет возможности
    вести по каждому оператору отдельно

  28. #28
    Клерк Аватар для lidik
    Регистрация
    04.10.2006
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    1,378
    76,5/76,5 10000 в ручную
    все поняла кроме этого. пож-та обьясните.
    50/76,5 (турист) от 11000 1С, ПКО
    76,5 (турист)/76,5 (ТО) 10000 в ручную
    76,5 (ТО)/51 10000,00 банк
    76,5 (турист)/62 (турист) 1000,00 и 62 (Турист)/90 1000,00 1С, Акт вып. работ.
    62 (ТО)/90 1500,00 Акт вып. работ
    51/62 (ТО) 1500,00 банк
    Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...

  29. #29
    Аноним
    Гость
    А как быть в случае

    51 76(ТА) 10500 банк
    76(Гостиница) 51 10000 банк
    76(Гостиница) 62 1000 корректировка задолженности
    62(Гостиница) 90/1 1000 акт вып работ,отчет агента
    90/3 68/ндс 153 сч-ф выданная
    91/2 76/ТА 500 отчет ТА ч/з услуги сторонних организаций
    76/ТА 76/ТО 11000 БУХ справка

    Вопрос:
    1) как предоставить ТА документы на полную стоимость проживания в гостинице, т.к. если выставлять акт вып работ будет формироваться проводка 62 90 (реализация), а сч-ф выданная формирует проводку 90 68
    2) каким образом учитывать сч-ф полученную от гостиницы на 11000 с выделенной суммой НДС


    Буду очень благодарна за ответ.

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    20.12.2005
    Сообщений
    99
    Цитата Сообщение от lidik Посмотреть сообщение
    Всё очень просто:

    50/76,5 от 11000 от туриста
    76,5/76,5 10000 стоимость путевки от ТО
    76,5/51 10000,00 оплачена путевка ТО
    76,5/62 1000,00 доп. выгода от туриста
    62/90 1000,00 турист
    62/90 1500,00 ТО
    51/62 1500,00 от ТО (через месяц, а то и три)
    Lidik, а если доп.выгоды нет и мы сразу оставляем свои 10% от ТО в качестве агентского вознаграждения, то как будет? (может, глупо спрашивать, но все это пока вновь и непонятно )

+ Ответить в теме
Страница 1 из 26 1234511 ... ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •