Проводки в учете туристической деятельности

[ABell]

здесь разница идет из-за использования разные версий 1С. В 7.7. использование 62 счет затруднительно, проще счет 76.5, а версия 8.0. позволяет использовать 62 счет. Так что все зависит от Вас.

Обе версии позволяют работать со счетом 62 и проблем не возникает. (см. описание к программе и соответствующие методички 1С).

[Аноним]

Стоит уточнить о каких турах идет речь? Выездной или внутренний туризм.

У нас есть туры и выездные,и внутренние. Но выездных подавляющее большиство.

[Аноним]

Назрел вопрос. Правильна ли такая проводка при получении денег в кассу от туриста?
Дебет 50 кредит 76.5? Договор агентский. У нас прошлый бухгалтер делала так это не ошибка? Система у нее была такая: если клиент вносил полную стоимость тура, она ее относила на 76.5, если оплата неполная - на 62.2, а если оплачивались отдельно страховка например или билеты, то на 62.1. Я почему-то думала что все нужно относить на 62.1 а потом уже на 76.5.Кто прав?

[А.бух]

Назрел вопрос. Правильна ли такая проводка при получении денег в кассу от туриста?
Дебет 50 кредит 76.5? Договор агентский. У нас прошлый бухгалтер делала так это не ошибка? Система у нее была такая: если клиент вносил полную стоимость тура, она ее относила на 76.5, если оплата неполная - на 62.2, а если оплачивались отдельно страховка например или билеты, то на 62.1. Я почему-то думала что все нужно относить на 62.1 а потом уже на 76.5.Кто прав?

50/60.1 "Принимаемый доход", наверное,по страховке у вас договор реализации, и по авиабилетам тоже при договоре реализации с туристом (сумма поступившая в кассу - доход)...
50/62.2 "Неприним. доход" при работе с агент. договорами с Поставщиками (доход- агент. вознаграждение от Принципалов и доп. прибыль, если есть)
по Вашей схеме про частичную оплату не могу сказать верно или нет, я так не делаю

[lidik]

полную стоимость тура, она ее относила на 76.5, если оплата неполная - на 62.2

не вижу логики

Я почему-то думала что все нужно относить на 62.1 а потом уже на 76.5.

если Вы используете 1С 7.7 УСН, то так у Вас не получиться.

[ABell]

Назрел вопрос. Правильна ли такая проводка при получении денег в кассу от туриста?
Дебет 50 кредит 76.5? Договор агентский. У нас прошлый бухгалтер делала так это не ошибка? Система у нее была такая: если клиент вносил полную стоимость тура, она ее относила на 76.5, если оплата неполная - на 62.2, а если оплачивались отдельно страховка например или билеты, то на 62.1. Я почему-то думала что все нужно относить на 62.1 а потом уже на 76.5.Кто прав?

Так правильно Вы думаете. Весь приход на 62.

[buhdil]

Lidik, я честно говоря тоже не вижу логики, но она относила суммы полученные от туриста на разные счета,76.5 или 62.2, понять никак не могу от чего это зависит. Может, от того какой договор заключен с ТО?
У нас ОСНО.
ABell, A. бух спасибо за ответы!

[lidik]

У нас ОСНО.

а я про УСН... В данному случае тогда я соглашаюсь с ABell.

[buhdil]

Поняла, спасибо!

[buhdil]

Нет, все-таки я сейчас почитала статью по поводу особенностей бухучета в туризме, там написано что в случае агентского договора с ТО все деньги от туриста полученные в кассу относятся на 76 счет. Скажите, где в нормативных документах можно изучить этот вопрос?

[buhdil]

И еще один вопрос: возможен ли такой вариант, что в случае договора купли-продажи деньги от клиента отражаются на 62 счете, а в случае агентского договора - на 76 счете?

[Andyko]

buhdil, всё равно, оба варианта вполне могут использоваться.

[ABell]

И еще один вопрос: возможен ли такой вариант, что в случае договора купли-продажи деньги от клиента отражаются на 62 счете, а в случае агентского договора - на 76 счете?

Все что получено (за исключением возвратов и внереализационных доходов) 62, так предусмотрено планом счетов (читайте первоисточник).

[buhdil]

Спасибо, с этим разобралась,тут у нее разница в договорах с туристом была. Теперь еще один вопрос. Договор купли-продажи с туристом. Проводка следующая
50.1/62.2 на всю сумму (оплата тура)
62.2/62.1 на сумму без комиссии (зачтена предоплата)
62.2/62.1 на сумму комиссии (зачтена предоплата)
62.1/90.1 сумма без комиссии (учтена выручка)
76.5/62.1 комиссионное вознаграждение (тут тоже указана стоимость тура без комиссии!!!)
62.1/90.1 сама комиссия (учтена выручка)
76.5/62.1 тоже комиссия (комиссионное вознаграждение)
Умоляю, помогите!! Совершенно непонятен смысл выделенных провдодок, причем бухгалтер проводила так не все туры. Многие проведены без этих проводок. Объясните, в чем смысл.

[Andyko]

если учитывать аналитику в разрезе контрагентов, то станет понятней, думаю;

[ABell]

http://www.glavbukh.ru/art/13705

Единственно, обычно вместо 60 используется 76.

[buhdil]

Я все перечитала по второму разу, объясните популярно смысл проводки 76.5/76.5 на сумму комиссии

[lidik]

76.5 - 76.5 так отражается сумма задолженности по туру перед ТО

[А.бух]

Я все перечитала по второму разу, объясните популярно смысл проводки 76.5/76.5 на сумму комиссии

смотрите как эта проводка сделана по аналитике:
Например:
62.2/76.5 (договор)- отражена задолженность перед Принципалом (ТО) сумма полная вместе с комиссион. возаграждением,
например 110 руб
76.5 (агент. вознаграждение-у меня в справочнике занесено отдел.строкой) /90.1 - Вознаграждение от Принципала = сумма комиссии=10 руб

далее, когда отчет утсвержден Принипалом= дата отчета
76.5 (договор)/76.5 (агент. вознаграждение) =10 руб

[buhdil]

Ааааааааааа! Ну наконец-то дошло до меня. Спасибо!!!

[Анна Т.]

Люди, скажите пожалуйста. есть у кого-то турфирма на УСН (д-р) и чтобы учет велся в программе 1С 7.7 Упрощенка.
Запуталась в проводках оепраций прихода и продажи валюты. Весь форум перелопатила - все для проги бухгалтерия. А для УСН (там ведь нет енкоторых счетов) не пойму.

Мне бы конкретно узнать какие счета надо ставитьв УСН.

например ситуация (в большей части разобралась)

Поступление валютной выручки 20.03.09 (выписка по валютному транзитному счету)
52 - 62.11 540 евро (24592,46 р.) - в доход

Продажа валюты 14.04.09 (валютная выписка)
57.11 - 52 540евро (23867,24р)
90.4 (прога ставит) - 52 (725,22руб) - курсовая разница

Зачисление выручки на рублевый счет 14.04 (рублевая выписка)
51 - 57.1 23900,40 руб

дальше народ в обычной бухгалтерии делает какие-то манипуляции с бух.справкой. в 1С упрощенке это нет.

в итоге у меня вот так висит конечное сальдо

по Д 57 Переводы в пути -33.16
по Д 57.1 Переводы в пути в руб. -23,900.40
по Д 57.11 Переводы в пути в вал. 23,867.24

как то эту красноту и безобразия надо убрать, видимо ручной проводкой и наверное не одной. но как? не бросьте в беде, кипит уже мозг

[ABell]

Проводка 57 -57
и проводка на разницу 91 - 57 услуги банка

[Анна Т.]

Проводка 57 -57
и проводка на разницу 91 - 57 услуги банка

т.е. Д 57.1 - К 57.11 - 23900,40
Д91 - К 57.1 - 33.16

меня напрягает, что 1С-ка ставит при проведении выписок не 91 счет,а 90. И это мне не исправить никак.

а в конце делать 91 точно или тогда тоже через 90?

простите если туплю, но действительно сидела с этими вопрсоами до 3 ночи и сегодня целый день только этим и занимаюсь

[lidik]

1. непонятно, но должен быть счет 91
2. непоняла откуда сумма 23900,40?
3. сделайте вручную перекидку с 57,11 на 57,1

52/62,11 24592,46
57,11/52 23867,24
91/52 725,22

57,1/57,11 23867,24

51/57,1 23867,24


http://mvf.klerk.ru/hoz/ds05.htm

[Анна Т.]

1. непонятно, но должен быть счет 91
2. непоняла откуда сумма 23900,40?
3. сделайте вручную перекидку с 57,11 на 57,1

52/62,11 24592,46
57,11/52 23867,24
91/52 725,22

57,1/57,11 23867,24

51/57,1 23867,24 lidik, вот тут наверное все же 23900,40 (если это рублевая выписка)


http://mvf.klerk.ru/hoz/ds05.htm

по поводу 91. Вот клянусь в моей 1С 77 УСН при проведении выписок кидает на 90.4

да, вручную перекинула 57.11 на 57.1 с суммой 23867,24 (пока ждала ответы все перепробовала и вышла на эту проводку) ). после этого у мен висит в дебете 51.1 отклонение от курса с минусом т.е. - 33,16

вот думаю, эти 33.16 должны попасть в расход в ДиР?
убрать их проводкой Д90.4 (пусть уж 90 остается тогда) - К 57.1 -33,16 (сумму с минусом ставить? )

[Анна Т.]

по поводу 91. Вот клянусь в моей 1С 77 УСН при проведении выписок кидает на 90.4

да, вручную перекинула 57.11 на 57.1 с суммой 23867,24 (пока ждала ответы все перепробовала и вышла на эту проводку) ). после этого у мен висит в дебете 57.1 отклонение от курса с минусом т.е. - 33,16

вот думаю, эти 33.16 должны попасть в расход в ДиР?
убрать их проводкой Д90.4 (пусть уж 90 остается тогда) - К 57.1 -33,16 (сумму с минусом ставить? )

висит в дебете 57.1 конечно же -опечаталась

[TEZTOUR]

Перечитала всю тему с самого начала. Год веду ТА УСН 6% 1С 7.7 и проводки делаю такие:
50/62,1 (турист) от 11000 ПКО
62,1(турист)//60.1 (ТО) 10000 и Н01 (доходы учитыв.) -10000 в ручную
60,1 (ТО)/51 10000,00 банк
62.1 (турист)/90 1000,00
Год назад в тур. тонкостях ни бум-бум. Волновал вопрос определения налогооблаг. базы. В представительстве 1С предложили только такой вариант, чтобы в КДР попадала только сумма вознаграждения. В принципе все получилось. Только в КДР по две строчки: одна формир. ПКО на всю сумму, вторая с минусом формируется после операции в ручную. Подскажите опытные люди, что здесь не так?
__________________

[TEZTOUR]

Какие проводки надо составить при отказе туриста от тура, с выплатой разницы (ТУР минус штраф. санкции)?

[lidik]

Анна Т., а откуда беруться эти 33 рубля, операции же в один день? и 57,1 закрыт.

TEZTOUR, по поводу проводок здесь уже писано-переписано. меняйте счет 62 на 76.

[Анна Т.]

Анна Т., а откуда беруться эти 33 рубля, операции же в один день? и 57,1 закрыт.

Лидия, нет не в один. Поступила валюта 20.03, продаем банку 14.04.

вообщем пишу полностью как у меня получается - поэтапно.

Поступление валютной выручки 20.03.09 (выписка с валютного счета)
52 - 62.11 - 540 евро (24592,46) эта сумма отражается в доходе в КДиР

Продажа валюты 14.04.09 (валютная выписка)
57.11 - 52 - 540евро (23867,24 - курс поменялся)
90.4 (в моей 1С УСН это расходы, принимаемые для НУ) - 52 725,22- курсовая разница (эта сумма попадает в расходы в КДиР)

Зачисление выручки на рублевый счет 14.04.09 (да вроде в один день получается списание с валютного и зачисление на рублевый) НО
51 - 57.1 23 900,40 (зачисляют такую сумму) вот и получается, что зачислили на 33,16 р больше.

Дальше делаю проводки вручную (14.04.09) чтобы закрыть 57.1 и 57.11 счета
90.4 -57.11 - 540 евро (23867,24)
57.1 - 90.1 (доходы принимаемые для НУ)- 23 900,40 руб

все, после этого у меня 57 счет закрывается, в КДиР попадает в расход сумма 725,22, а по оборотке на 90 сумма 692,06 (за минусом этих 33,16). а что в итоге должно попасть бытьв КДиР.
Уже перечитала в инете все эти термины "курсовая разница" и "отклонение от курса ЦБ" - нничего так и не поняла.....