Проводки в учете туристической деятельности

[lidik]

Значит все-таки акт туристу...

а больше никуда не денешь данную сумму

Вряд ли Вам хочется что турист видел Вашу комиссию. Акт из 1С просто распечатываю. Ставлю только свою подпись. С этого года еще ввела другой акт, который подписывает турист. Там сказано, мол работу выполнили, документы он получил. Вот но там оставлено место. Куда потом я просто впечатываю смумму нашей доп. выгоды.

[ABell]

Здравствуйте! Вопрос об отражении в учете "дополнительной выгоды".Каким документом она должна попсать на счета реализации. Понимаю так, что это тоже акт оказания услуг, только кому их оказывать? Если покупателю, то нужна его подпись, что в принципе нереально, поскольку, он приобретает тур.продукт, и как ему объяснить, за что это...Может проводить через 91 счет? Расскажите кто как делает?

"Дополнительная выгода" составная часть агентского вознаграждения.
Если ее не принимает оператор, то он нарушает закон. Если Вы не показываете оператору, то нарушаете закон.

[Аноним]

Доброе утро! Вполне согласна, что все что оставляем себе - это агентсоке вознаграждение...не могу понять, почему операторы не берут себе и доп.выгоду, а ограничиваются только агентскими вознаграждениями, указанными в договорах...Подскажите, как обезопасить себя от такой двойственной ситуации, поскольку операторы подписывают отчеты только со своим агентским вознаграждением...и еще в договорах указывается, что все "что сверху" является доходом агента.

[Аноним]

Доброе утро! Вполне согласна, что все что оставляем себе - это агентсоке вознаграждение...не могу понять, почему операторы не берут себе и доп.выгоду, а ограничиваются только агентскими вознаграждениями, указанными в договорах...Подскажите, как обезопасить себя от такой двойственной ситуации, поскольку операторы подписывают отчеты только со своим агентским вознаграждением...и еще в договорах указывается, что все "что сверху" является доходом агента.

"...что все "что сверху" является доходом агента...". Обратите внимание на эту фразу. Ищите нормальных и пользуйтесь правилом одного месяца (обычно мотивированного отказа не кто не дает!).

[TUCIA]

спасибо за советы! Вопрос - в чем заключается правило одного месяца?

[Anastacia 7]

у меня тут недоразуиение какое-то....описывали такую проводку: 50/76.5-получили от турика
76.5/76.5- стоимость путевки и т.д.
у меня в программе бухсофт счет 76.5- расчет с таможней...а 76.6 расчетпо договорам комиссии и др.аналогичным договорам...ставить все таки 76.5?! я что-то совсем не догоняю

[Аноним]

спасибо за советы! Вопрос - в чем заключается правило одного месяца?

Если мотивированные возражения по отчету не получены в течении месяца -отчет принят.

[Аноним]

у меня тут недоразуиение какое-то....описывали такую проводку: 50/76.5-получили от турика
76.5/76.5- стоимость путевки и т.д.
у меня в программе бухсофт счет 76.5- расчет с таможней...а 76.6 расчетпо договорам комиссии и др.аналогичным договорам...ставить все таки 76.5?! я что-то совсем не догоняю

Вообще-то 50-62...
62-76.5
76.5-90

[lidik]

Вообще-то 50-62...
62-76.5
76.5-90

А вот и не вообще-то
1С не делает проводки 76,5-90 (так, если что!), имею ввиду при проведении Акта вып. работ. Поэтому в данном случае 76 и 62 поменяны местами.

[lidik]

у меня в программе бухсофт счет 76.5- расчет с таможней...а 76.6 расчетпо договорам комиссии и др.аналогичным договорам...ставить все таки 76.5?! я что-то совсем не догоняю

Не судь важно какой субсчет 5 или 6. Субсчет 5 характерен для 1С. Как видно, большенство испльзует именно ее. Если у Вас другая программа с другими субсчетами, просто подберите кторый из них более подходит.

[Svet_79]

"Дополнительная выгода" составная часть агентского вознаграждения.
Если ее не принимает оператор, то он нарушает закон. Если Вы не показываете оператору, то нарушаете закон.

Очень очень прошу ссылочку на этот закон где конкретно говорится о доп. выгоде. Все что нашла я - это ст.992 ГК, но там оговорено что если иное не предусмотрено соглашением сторон, а если в договоре как раз сказанно о том что все что сверх то доп. выгода агента.

А еще подскажите пожалуйста, ТО должен присылать счет-фактуру и акт (накладную) на сумму продажи (включающую агентское вознаграждение) указанную в отчете агента?? И никак иначе? Или есть еще варианты..
Ведь я именно по этим документам делаю проводки 76,5 (турист) / 76,5 (ТО)?? Не так ли?

Всем, всем спасибо!!!
И еще с наступющими майскими праздниками!!

[Sofiy]

Добрый день.
я работаю бухгалтером уже 5 лет на общем режиме и на енвд.
сейчас меня зовут в только что открывшуюся тур фирму. подскажите пожалуйста где можно взять инструкции по отчетности, какие отчеты нужно сдавать как распределить облагаемое и не облогаемое.

[ABell]

Очень очень прошу ссылочку на этот закон где конкретно говорится о доп. выгоде. Все что нашла я - это ст.992 ГК, но там оговорено что если иное не предусмотрено соглашением сторон, а если в договоре как раз сказанно о том что все что сверх то доп. выгода агента.

А еще подскажите пожалуйста, ТО должен присылать счет-фактуру и акт (накладную) на сумму продажи (включающую агентское вознаграждение) указанную в отчете агента?? И никак иначе? Или есть еще варианты..
Ведь я именно по этим документам делаю проводки 76,5 (турист) / 76,5 (ТО)?? Не так ли?

Всем, всем спасибо!!!
И еще с наступющими майскими праздниками!!

См. последний номер Главбух. Там Минфин разъяснил.

[ABell]

Добрый день.
я работаю бухгалтером уже 5 лет на общем режиме и на енвд.
сейчас меня зовут в только что открывшуюся тур фирму. подскажите пожалуйста где можно взять инструкции по отчетности, какие отчеты нужно сдавать как распределить облагаемое и не облогаемое.

Кроме Статистики особенностей в отчетности нет. 1С ?

[Аноним]

У меня УСН, поэтому с датой получения дохода у меня все "абстрактнее". Оплата туристом в кассу, естественно, проводиться днем получения денег. Все остальные проводки делаю делаю в день, когда оплачу путевку ТО.

Добрый день! Я так понимаю, что то что вы делаете все остальные проводки в момент оплаты туроператору, т.е. дата признания дохода, у Вас прописана в учетной политике. Можно привести этот фрагмент учетной политики?

[solnywko]

У меня не закрывается 62 счет, после всех вышеописанных проводок! Его нужно вручную закрывать?

[ABell]

У меня не закрывается 62 счет, после всех вышеописанных проводок! Его нужно вручную закрывать?

Сумма 62-76.5 не равна сумме прихода. А это ошибка!

[solnywko]

ABell, реализацию (76.5 - 62) я делаю с туристом на всю сумму договора (автоматически выделяется вознаграждение), с ТО на сумму вознаграждения (если агентский договор)... Я запуталась.
Приход в кассу от туриста. 76, а не 62
76.5 - 76.5 отражение стоимости путевки (скколько оплатим туроператору)
Расход подотчетному лицу. 71
Авансовый отчет. 76
реализация турист (вся суммма договора) + если агентский договор с ТО реализация на вознаграждение.

76 счет закрыт, а вот на 62 мама не горюй. Не могу понять, еще одно, если я в реализации с туристом выделяю вознаграждение и стоимость тур. продукта (при агенстком договоре) и просто стоимость тур. продукта (при купле-продажи), это на что-нибудь влияет?! Вы уж простите, что реально туплю... Спасибо Вам!! А может в авансовом отчете надо не 76 счет, а 62 указывть???

[ABell]

ABell, реализацию (76.5 - 62) я делаю с туристом на всю сумму договора (автоматически выделяется вознаграждение), с ТО на сумму вознаграждения (если агентский договор)... Я запуталась.
Приход в кассу от туриста. 76, а не 62
76.5 - 76.5 отражение стоимости путевки (скколько оплатим туроператору)
Расход подотчетному лицу. 71
Авансовый отчет. 76
реализация турист (вся суммма договора) + если агентский договор с ТО реализация на вознаграждение.

76 счет закрыт, а вот на 62 мама не горюй. Не могу понять, еще одно, если я в реализации с туристом выделяю вознаграждение и стоимость тур. продукта (при агенстком договоре) и просто стоимость тур. продукта (при купле-продажи), это на что-нибудь влияет?! Вы уж простите, что реально туплю... Спасибо Вам!! А может в авансовом отчете надо не 76 счет, а 62 указывть???

Про авансовый отчет не понял.К реализации никакого отношения не имеет.
Еще раз:
Приход от туриста 50-62 =100 руб.
Реализация агентская 62-76.5 =100 руб.
Перечисление оператору 76.5-51 =90 руб.
Комиссия 76.5-90 =10 руб.
если работаете в 1С, то там есть еще промежуточные проводки в стандартных документах.

[solnywko без пароля]

вроде выше пришли к выводу, что приход от туриста не 62, а 76.5(((

[solnywko]

1) С туроператором агентский договор (с туристом купля-продажа)
50.1/76.5 ПКО от туриста (дата получения денег) 100 000 руб.
76.5 Турист / 76.5. ТО в ручную делаем проводку 100 000 руб. (делаю датой получения денег, есть сомнения)
71.1 / 50.1 выдаю деньги сотруднику на оплату (обычно датой прихода денег, так как лимит по кассе маленький) 90 000 руб.
76.5. / 71.1 авансовый отчет сотрудника (обычно датой оплаты путевки) 90 000 руб.
реализация 62.1 / 90.1 с Туроператором на вознаграждение 10 000 руб.
76.5/62.1 (это делается автоматически через реализацию) датой отчета агента (последний день месяца)
РЕАЛИЗАЦИЮ С ТУРИСТОМ НЕ ДЕЛАЮ

2) с туроператором договор купли-продажи (с туристом агентский)все тоже самое, только
76.5 Турист / 76.5. ТО в ручную делаем проводку 90 000 руб. (делаю датой получения денег, есть сомнения)
реализация 62.1 / 90.1 с Туристом на вознаграждение 10 000 руб.
76.5/62.1 (это делается автоматически через реализацию) датой оплаты Туроператору (тоже сомневаюсь, так как по идее должна стоять дата отчета агента с туристом)

Поправьте меня, если что не так!!! Я раньше делала реализацию на всю сумму (на 100 000 руб.), соотвественно 62 счет не закрывался. И если с ТО агентский договор, то вообще делала 2 реализации с Туристом и ТО!!! А сейчас все ок! Только даты смущают, не люблю когда квартал разбивается. Поэтому в отчетной политике пропишу, что при купле-продаже с ТО - доход отражается в день оплаты Туроператору(хотя тоже может быть такое, что деньги принесли 31 марта, а оплата 1 апреля, а у нас УСН и соотвественно кассовый метод, что тогда делать?). При агетском с ТО - последним днем месяца. ВСЕМ СПАСИБО!!!! Я СЧАСТЛИВА

[solnywko]

LIDIK и ABell - вы гении!!!!!!!!!!!!!!!!! уже не одну неделю каша в голове была!! Спасибо Вам.

[ABell]

1) С туроператором агентский договор (с туристом купля-продажа)
50.1/76.5 ПКО от туриста (дата получения денег) 100 000 руб.
76.5 Турист / 76.5. ТО в ручную делаем проводку 100 000 руб. (делаю датой получения денег, есть сомнения)
71.1 / 50.1 выдаю деньги сотруднику на оплату (обычно датой прихода денег, так как лимит по кассе маленький) 90 000 руб.
76.5. / 71.1 авансовый отчет сотрудника (обычно датой оплаты путевки) 90 000 руб.
реализация 62.1 / 90.1 с Туроператором на вознаграждение 10 000 руб.
76.5/62.1 (это делается автоматически через реализацию) датой отчета агента (последний день месяца)
РЕАЛИЗАЦИЮ С ТУРИСТОМ НЕ ДЕЛАЮ


Поправьте меня, если что не так!!! Я раньше делала реализацию на всю сумму (на 100 000 руб.), соотвественно 62 счет не закрывался. И если с ТО агентский договор, то вообще делала 2 реализации с Туристом и ТО!!! А сейчас все ок! Только даты смущают, не люблю когда квартал разбивается. Поэтому в отчетной политике пропишу, что при купле-продаже с ТО - доход отражается в день оплаты Туроператору(хотя тоже может быть такое, что деньги принесли 31 марта, а оплата 1 апреля, а у нас УСН и соотвественно кассовый метод, что тогда делать?). При агетском с ТО - последним днем месяца. ВСЕМ СПАСИБО!!!! Я СЧАСТЛИВА

Сплошное нарушение!
1. Приход от туриста всегда 50-62.(расчеты с покупателями и заказчиками). ПКО.
2. 62-76.5 передача туристу турпродукта (комиссионная реализация).
3 и 4 Нарушение кассовой дисциплины с 06.06.2008 (ЦБ РФ).
Разрешено только 51-50.
76.5-51.
Отчет агента:
76.5-62
62-90.
Все это реализуется в программе 1С стандартными документами.

[solnywko]

ABell ,спасибо Вам! Я попробую Вашим способом все сделать, только от стресса отойду!Теперь всю кассу за 2 года перепечатывать, чтобы в приходниках 62 счет стоял? Скажите, пожалуйста, какой штраф за нарушение кассовой дисциплины (авансовый отчет от 26 июня- оплата двух путевок). Если через 2 месяца ни банк, ни налоговая это не выявит, нас пронесло?

[lidik]

Теперь всю кассу за 2 года перепечатывать,

не надо

чтобы в приходниках 62 счет стоял

не надо
проводки:

1. Приход от туриста всегда 50-62.(расчеты с покупателями и заказчиками). ПКО.
2. 62-76.5 передача туристу турпродукта (комиссионная реализация).

для 1С УСН счет 62 в данном случае не подходит.
ABell, у Вас просто большая компания, вы не применяете 1С УСН... А в 1С УСН сумма по проводке"50-62" сразу АВТОМАТИЧЕСКИ И ПОЛНОСТЬЮ заносится в КДиР, а в КНиД должна заноситься только сумма вознаграждения, поэтому здесь применяется счет 76 субсчет 5, который характерен для 1С УСН, который позволяет выбирать "Для целей НУ:Доходы приимаемые \ не принимаемые к НУ". В теории конечно правильно использовать счет 62,но на практике выходит что надо использовать счет 76.5.

[lidik]

2) с туроператором договор купли-продажи (с туристом агентский)

агентский договор с туристом противоречит ФЗ о турдеятельности, заключая агентский договор вы просто его нарушаете. Проверять такие бумажки как Договор с туриком имеет привычку Роспотребнадзор, и еще есть у него дурацкая привычка штрафовать...

[lidik]

РЕАЛИЗАЦИЮ С ТУРИСТОМ НЕ ДЕЛАЮ

не делаете, если у Вас не допвыгоды...

[lidik]

Поэтому в отчетной политике пропишу, что при купле-продаже с ТО - доход отражается в день оплаты Туроператору(хотя тоже может быть такое, что деньги принесли 31 марта, а оплата 1 апреля, а у нас УСН и соотвественно кассовый метод, что тогда делать?). При агетском с ТО - последним днем месяца. ВСЕМ СПАСИБО!!!! Я СЧАСТЛИВА

1.Учетная политика для целей бухучета может содержать только те пункты по которым УСНец ОБЯЗАН вести б\учет: ОС, НМА, вдруг что по 50,51 и 71.
2.Для целей НУ, все сказано в НК.
3.Т.к. у вас кассовый метод, налоговики считают, что доход д.б. отражен 31 марта. (хотя Я считаю иначе)
4. и при агентском договоре - (налоговики считают доход при кассовом методе определяются в момент оплаты, и никак не "последним днем месяца". Не надо путать методы "кассовый" и "начисления"...


(в 1С УСН нет такого "Стандартные документы")

[solnywko]

Lidik, я Вас ждала!!!!!!!!!!!!!!!! Спасибо ВАМ!!!!! А что же делать, если с туроператором есть договора купли-продажи!? каКой заключать с туритсом?

3.Т.к. у вас кассовый метод, налоговики считают, что доход д.б. отражен 31 марта. (хотя Я считаю иначе)
4. и при агентском договоре - (налоговики считают доход при кассовом методе определяются в момент оплаты, и никак не "последним днем месяца". Не надо путать методы "кассовый" и "начисления"...

а как делаете Вы? Датой оплаты путевки?

[lidik]

Датой оплаты путевки?

к сожалению.... (наверно моему) ...делаю проводки днем оплаты путевки....