Проводки в учете туристической деятельности

[КСР]

в бух. учете да, но в налоговом по дате поступления денег.

Этот вопрос на данном форуме неоднократно обсуждался. Согласен с Вами. В соответствии с налоговым законодательством датой возникновения налогового "бремени" является дата поступления средств в кассу или на счет. Но получается абсурд с юридической точки зрения и данный момент может быть оспорен в суде, поэтому налоговики вряд ли будут акцентировать на этом внимание. Так, пожурят...
Если мы получили деньги и выполнили услуги в течение календарного года, то проблем нет. Декларацию раз в год сдаем.
Если мы берем аванс с заказчика услуг (туриста) в декабре с выполнением работы в январе (заселение), то
эти деньги нашими не являются вплоть до выполнения услуг как туристу (все-таки проходят как аванс), так и Принципалу (акт еще не подписан, вознаграждение, которое по сути облагается налогом, еще не получено). Я уже молчу о том, что по закону "О защите прав потребителя" они подлежат 100% возврату в случае отказа клиента, или что по договору с Принципалом эти деньги до подписания акта, т.е. до заселения, вообще не мои, а его.
Да и авансы по налогам мы перечисляем всегда с запасом, так что во 2 квартале ежегодно зачитываем его переплату.
Поэтому на мой взгляд налоговикам очень тяжело будет доказать в суде, что мы уходим от налогов или опаздываем с его оплатой в связи с фактическим "учетом по отгрузке"
Другое дело, что придаться они всегда смогут по другим статьям... К сожалению, в нашей стране, чтобы совсем всё чисто вести, агентству из 2-х сотрудников нужно ещё 3 бухгалтера...

[ABell]

КСР, у вас УСН, т.е. вы применяете кассовый метод учета доходов и расходов, и для вас не важно отдохнул уже турист или нет. Для вас акцент ставиться на "получили деньги, не получили деньги". Если бы вы применяли метод начисления, то тогда в учетной политике могли бы обговорить момент признания дохода, как дата окончания тура.
Когда я работала в турагентстве, то реализацию проводила в день полной уплаты тура (если это не были разные отчетные периоды). Туристы и туроператоры были на 76 счете, на счете 62 - комиссии и допвыгоды.

Не надо путать налоговый и бухгалтерский учет. Бухгалтерскому учету все равно какой Вы метод используете для расчета прибыли.

[ABell]

Этот вопрос на данном форуме неоднократно обсуждался. Согласен с Вами. В соответствии с налоговым законодательством датой возникновения налогового "бремени" является дата поступления средств в кассу или на счет. Но получается абсурд с юридической точки зрения и данный момент может быть оспорен в суде, поэтому налоговики вряд ли будут акцентировать на этом внимание. Так, пожурят...
Если мы получили деньги и выполнили услуги в течение календарного года, то проблем нет. Декларацию раз в год сдаем.
Если мы берем аванс с заказчика услуг (туриста) в декабре с выполнением работы в январе (заселение), то
эти деньги нашими не являются вплоть до выполнения услуг как туристу (все-таки проходят как аванс), так и Принципалу (акт еще не подписан, вознаграждение, которое по сути облагается налогом, еще не получено). Я уже молчу о том, что по закону "О защите прав потребителя" они подлежат 100% возврату в случае отказа клиента, или что по договору с Принципалом эти деньги до подписания акта, т.е. до заселения, вообще не мои, а его.
Да и авансы по налогам мы перечисляем всегда с запасом, так что во 2 квартале ежегодно зачитываем его переплату.
Поэтому на мой взгляд налоговикам очень тяжело будет доказать в суде, что мы уходим от налогов или опаздываем с его оплатой в связи с фактическим "учетом по отгрузке"
Другое дело, что придаться они всегда смогут по другим статьям... К сожалению, в нашей стране, чтобы совсем всё чисто вести, агентству из 2-х сотрудников нужно ещё 3 бухгалтера...

Почему-то все читают первую фразу из НК, а ведь далее идет "или"....

[Надюшеч]

Подскажите пожалуйста как в программе 1С 8.2 базовая учесть договор с ТО купля-продажа, а с туристом Агентский договор? Помогите пожалуйста разобраться.

[ABell]

Подскажите пожалуйста как в программе 1С 8.2 базовая учесть договор с ТО купля-продажа, а с туристом Агентский договор? Помогите пожалуйста разобраться.

Это называется -работа по договору поручения. Вы заключаете договор с туристом на покупку для него тура.
1.Выберите правильный тип договора.
2. Деньги.
3.Поступление товара
4.Реализация товаров и услуг
5.Комиссионное вознаграждение
Стандартные документы...
Копии всех документов туристу!

[Надюшеч]

Это называется -работа по договору поручения. Вы заключаете договор с туристом на покупку для него тура.
1.Выберите правильный тип договора.
2. Деньги.
3.Поступление товара
4.Реализация товаров и услуг
5.Комиссионное вознаграждение
Стандартные документы...
Копии всех документов туристу!

Это получается с ТО будет-вид договора с поставщиком, а с туристом будет вид договора с комиссионером на закупку, так? или я что-то путаю? Затем составляю отчет комиссионера с туристом и он всё подписывает?

[Надюшеч]

подскажите пожалуйста, как правильно вести?

[Надюшеч]

Может все-таки кто-то да подскажет? Или у всех агентские договора с ТО?

[ТатьянаC]

Или у всех агентские договора с ТО?

А когда был с ТО договор купли-продажи, то с Туристом составляли договор-поручения и подписывали акт у него на комиссию за подбор тура.
Если нужно помочь с проводками это одно, если же нужна помощь именно с вашей 1С, то это мне кажется в другую тему нужно.

[Надюшеч]

А когда был с ТО договор купли-продажи, то с Туристом составляли договор-поручения и подписывали акт у него на комиссию за подбор тура.
Если нужно помочь с проводками это одно, если же нужна помощь именно с вашей 1С, то это мне кажется в другую тему нужно.

Помогите хотя бы с проводками, пожалуйста.

[ТатьянаC]

Если с ТО купля-продажа, а с туристом договор-поручения:
50/76,5 - 11000 от туриста ПКО
76,5/76,5 10000 стоимость путевки от ТО
76,5/51 10000 оплачена путевка ТО
76,5/62 1000 вознаграждение от туриста
62/90 1000 вознаграждение от туриста

Если агентский с ТО и договор реализации с туристом:
50/76,5 - 11000 от туриста ПКО
76,5/76,5 11000 стоимость путевки от ТО
76,5/51 10000 оплачена путевка ТО
76,5/62 1000 вознаграждение от ТО
62/90 1000 вознаграждение от ТО

[Надюшеч]

спасибо ТатьянаС. остается только применить в программе 1С 8.2

[ТатьянаC]

Подскажите членские взносы в Фонд поддержки и развития ТА для повышенной комиссии у ТО включать в расходы? Подходят эти расходы под пункт 32.1 ст.346.16 или к другим? И если включать, то ежемесячно даже если акт один на год?

[Аноним]

Попробовала в 1С 8.2 дополнительное вознаграждение от туриста по турам Пегаса (где к-пр) закрывать документом "Отчет комитенту(принципалу) о закупках. Но в КДиР вознаграждение проходит суммой, в два раза бОльшей, чем есть((( Что не так???

[ABell]

Подскажите членские взносы в Фонд поддержки и развития ТА для повышенной комиссии у ТО включать в расходы? Подходят эти расходы под пункт 32.1 ст.346.16 или к другим? И если включать, то ежемесячно даже если акт один на год?

Нет такой статьи расходов.

[ЛиДиЯ_я]

Добрый день! Подскажи , если фирма на ОСНО турегент приобретает тур у ТО по агентскому договору , а с туристом заключен договор на реализацию туристического продукта то мне не совсем понятно с какой суммы нужно платить НДС....Может у кого-то есть такая ситуация...Проводки делаю такие
50/76,5 78700,0 оплата туриста
76,5/76,5 70260,0 стоимость путевки
76,5/51 70230,0 перечислено То
76,5/62 30,0 вознаграждение
62/90 30,0 вознаграждение
90,03 /68,2 ???? непонятно с какой суммы ...
прочитала все ваши сообщения но так и не поняла как должно быть...
если не сложно ,жду ответа...

[Andyko]

а турист знает, что путевка стоит меньше, чем он платит денег?

[Надюшеч]

Попробовала в 1С 8.2 дополнительное вознаграждение от туриста по турам Пегаса (где к-пр) закрывать документом "Отчет комитенту(принципалу) о закупках. Но в КДиР вознаграждение проходит суммой, в два раза бОльшей, чем есть((( Что не так???

У меня сначала тоже самое было, я вручную исправляла, а потом все наладилось, если проводишь сразу всё и приход от покупателя, потом сразу поступление от ТО этим же числом, а потом отчет комитенту этим же числом, то всё попадает как надо, задвоения нет.

[Надюшеч]

Добрый день! Подскажи , если фирма на ОСНО турегент приобретает тур у ТО по агентскому договору , а с туристом заключен договор на реализацию туристического продукта то мне не совсем понятно с какой суммы нужно платить НДС....Может у кого-то есть такая ситуация...Проводки делаю такие
50/76,5 78700,0 оплата туриста
76,5/76,5 70260,0 стоимость путевки
76,5/51 70230,0 перечислено То
76,5/62 30,0 вознаграждение
62/90 30,0 вознаграждение
90,03 /68,2 ???? непонятно с какой суммы ...
прочитала все ваши сообщения но так и не поняла как должно быть...
если не сложно ,жду ответа...

НДС платится с суммы вознаграждения

[Andyko]

Надюшеч, т.е. Вы тут предлагаете с 30 рублей налог заплатить?

[Аноним]

У меня сначала тоже самое было, я вручную исправляла, а потом все наладилось, если проводишь сразу всё и приход от покупателя, потом сразу поступление от ТО этим же числом, а потом отчет комитенту этим же числом, то всё попадает как надо, задвоения нет.

А если ПКО было 20 числа, а п/п по оплате ТО - только 23-го? Как я понимаю, при такой схеме поступление от ТО проходит после ПКО и оплаты ТО на р/сч? Как быть тогда?

И ещё: если вместо 76.06 для туриста использовать 62.01/62.02, это что-то изменит? А то с этими зачетами авансов у меня эти счета потом не закрываются((((

[ЛиДиЯ_я]

в моем случае получается 78700-70230+30=8500,0 , с этой суммынаверное.... или только с 30,0 нужно платить НДС?

[Надюшеч]

в моем случае получается 78700-70230+30=8500,0 , с этой суммынаверное.... или только с 30,0 нужно платить НДС?

Да у вас дополнительный доход, тоже агентское вознаграждение только с туриста, да вы правильно написали с суммы 8500 платиться НДС, т.е. вы должны еще проводку одну сделать 62/90 на сумму агентского вознаграждения с туриста.

[Надюшеч]

А если ПКО было 20 числа, а п/п по оплате ТО - только 23-го? Как я понимаю, при такой схеме поступление от ТО проходит после ПКО и оплаты ТО на р/сч? Как быть тогда?

И ещё: если вместо 76.06 для туриста использовать 62.01/62.02, это что-то изменит? А то с этими зачетами авансов у меня эти счета потом не закрываются((((

Я делаю от того числа от какого ПКО, т.к. мы должны указать доход в момент поступления денег от туриста, т.е. кассовый метод.

Вообще если использовать счет 62 то сумма вся от туриста попадает в доход, а нам надо только агентское вознаграждение. По крайней мере все так пишут. Я вот не пробовала, хочу попробовать, но пока руки не доходят. Вот отчетность сдам и наверно попробую с этого года, как получится.

[Надюшеч]

в моем случае получается 78700-70230+30=8500,0 , с этой суммынаверное.... или только с 30,0 нужно платить НДС?

Я сейчас только посчитала ваши цифры и получается с суммы 8470 платится налог. 30 руб. вознаграждение от ТО и 8440 руб. вознаграждение от туриста.

[ЛиДиЯ_я]

Огромное спасибо ВСЕМ за помощь, все понятно и доступно..

[abadelina]

Кто подскажет новичку...открыто ИП,можно ли заниматься туристической деятельностью по едв?если офис ещё не нашли,что указывать в оформлении документов с налоговой?

[Бухгалтер_050163]

Здравствуйте!
Я работаю недавно в турфирме, всего месяц и приходится восстанавливать учет за 2013 год. Ситуация такова:
Здравствуйте!
Помогите правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете операцию описанную ниже:
Компания(Турфирма) заключает договор о сотрудничестве с иностранной фирмой (Гостиница) на оказание услуг по размещению и проживанию . Для исполнения данного договора Турфирма заключает договора с заказчиками на услуги по организации летнего отдыха с фирмой "А", организацию культурно-массовой работы в "Гостинице" с фирмой "Б", на организацию экскурсий в государстве иностранной фирмы "Гостиница" с фирмой "В". Для отправки этих туристов в фирму "Гостиница", Турфирма заключает агентские договора на перелет с фирмой "Самолет", на оформление страховки с фирмой "Цюрих" и на оформление виз с фирмой "Виза".
Как правильно отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете.
Заранее всем спасибо.

[Glawbuch]

Я работаю недавно в турфирме, всего месяц

А похоже, что еще учитесь.

[Бухгалтер_050163]

Не умничайте, сами то что все знаете что-ли?