Вопрос к самым умным :0)

[Katena]

Подскажите, плиз. Ситуация такая: наша фирма на упрощенке, можем ли мы выписать счет-фактуру своим партнерам, выделив НДС? По идее - нет. Но я не нашла ни одного закона-документа, по которому нас за это могут наказать... А может все-таки могут? Тогда как? И на каком основании?
Заранее спасибо. [color=darkblue:2c101b0a7b][/color:2c101b0a7b][b:2c101b0a7b][size=18:2c101b0a7b][/size:2c101b0a7b][/b:2c101b0a7b]

[Демидова Татьяна]

а не заставят ли Вас этот НДС уплатить? ведь если предприятие освобождено от НДС и НДС выделяет, оно должно его уплатить.

[Katena]

А на основе чего? Ведь освобождены....Замкнутый круг получается...

[Демидова Татьяна]

я поищу в документах. если найду - дам ссылку.

[Katena]

Татьяна, большое спасибо. Буду ждать

[ЮЮ]

Ст. 173 НК п.5 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется налогоплательщиками... в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением налога..., определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю.
Иными словами, если Вы освобождены от уплаты НДС, но по оч. уважительным причинам выставили таки своему покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС, то эту сумму Вы обязаны перечислить в бюджет

[Денис В.]

А если это лицо на упрощенке является комиссионером и перевыставляет с/ф комитенту ? Комиссионер лишь копирует с/ф поставщика....(очередной академический вопрос).

По предыдущему согласен с ЮЮ - НДС придется заплатить ? Зато получатель такой с/ф возместит его из бюджета (если это Вас немного успокоит).

[ЮЮ]

Тут у покупателя ситуация: Купил товар за 100 руб. и без НДС
или Купил товар за 100 руб + 20(НДС)=120, но заплатил в бюджет не 200, к примеру, а 180 (взял к зачету 20) В итоге всего потратил 300 руб. (либо 100 поставщику и 200 в бюджет, либо 120 поставщику и 180 в бюджет)
Вот, если вам выставят сч.ф. на 100 руб. в т.ч. НДС - тогда другое дело, тут сэкономите 20 руб.

[quote:812c7cbec5="Katena"]А на основе чего? Ведь освобождены....Замкнутый круг получается...
[/quote:812c7cbec5]

[ЮЮ]

ЗАПЛАТИ НАЛОГ!! [b:2cf1336055][/b:2cf1336055]и спи спокойно 8)

[Эйвидж]

Да заставят заплатить. Это и на семинарах неоднократно говорили. То есть если вам просто пришла платежка, в которой выделен НДС это вас ни к чему не обязывает. Но если вы выдали счет-фактуру с выделенным НДС, то взяли на себя обязательство уплатить НДС государству, т.к. вы выставили его покупателю, и следовательно дали ему возможность предъявить НДС в бюджет.

[aXeL]

[quote:fb377eda20="Денис В."]А если это лицо на упрощенке является комиссионером и перевыставляет с/ф комитенту ? Комиссионер лишь копирует с/ф поставщика....(очередной академический вопрос).

[/quote:fb377eda20]

И в этои случае НДС придется платить.

[Галинка]

На УСН нельзя платить НДС, у меня его не приняли, как не приняли декларацию бы и обещали сразу снять с УСН, если заплатим. По договору комиссии посредник на УСН может выписать счет- фактуру только на сумму товара за минусом стоимости своих услуг ( кот. не облагаются НДС). законадательства я не нашла по этому, а нашла только арбитражное дело, кот подходит к моему, а может к вашему случаю

[Денис В.]

Если я не ошибаюсь, в случае когда комиссионер перевыставляет сторонние расходы комитенту без своего вознаграждения (1 в 1), то допускается включение этих счетов-фактур в журналы учета выданных и принятых с/ф, без отражения по книгам покупок и продаж. В книгу продаж включается только с/ф по комиссионному вознаграждению. Комиссионер платит лишь НДС с вознаграждения и НП с суммы реализации.
Совсем другой вопрос, что компенсируемые затраты комиссионера должны проходить через доходы и расходы - это 25-я глава, и к НДС это не относится.

4 Katena может имеет смысл использовать договор поручения (он может быть без вознаграждения) между Вами и покупателем.... тогда придется договариваться с поставщиком, чтобы входящая с/ф была 1 в 1 с той, которую Вы выдали с НДС. Больше способа избежать уплаты НДС не вижу (... Да и этот способ, если честно, не 100%-й.

[Денис В.]

4 Галинка, то, что говорят налоговики о том, что снимут с УСН в случае уплаты НДС - чушь несусветная. В 222-ФЗ прописаны лишь два критерия - максимальная численность и максимальная выручка, которые ограничивают применение УСН. То, что инспектор не может принять декларацию по НДС при действии УСН - это ее проблема.