Строка 210 в декларации по налогу на прибыль

[Шмымзик]

а для вас формула та же, что и для всех остальных )))
стр. 210 текущая = стр. 180 предыдущая + стр. 290 предыдущая
только 290 у вас всегда нулевая...

[KAMARA]

Подскажите пожалуйста!!! по итогу 2008 года в 1 кв 2009 должны уплачивать ежемесячные авансовые платежи по прибыли. Вопрос: в декл.за 2008 год строка 290 пустая? а в декл. за 1 кв 2009 стр 210 сумма уплач. платежей за янв, фев, март из подраз.1.2 раздела 1, а стр.290 сумма аванс. платежей на 2 кв( и чему она равна, сумме налога на прибыль за 1 кв?). А если в 1 кв будет убыток? И после 1 квартала 2009 сумма выручки в среднем станет меньше 3 млн за квартал, за 2 кв. можно не уплачивать ежемесячные авансовые платежи и строка 290 за 2 кв пустая?Спасибо!!!

[Шмымзик]

в декл.за 2008 год строка 290 пустая?

да

а в декл. за 1 кв 2009 стр 210 сумма уплач. платежей за янв, фев, март из подраз.1.2 раздела 1

... декларации за 9 месяцев 2008 года.

а стр.290 сумма аванс. платежей на 2 кв

да

и чему она равна, сумме налога на прибыль за 1 кв?)

в 1 кв. стр. 290=стр.180

А если в 1 кв будет убыток?

значит 180 = 0 и 290 тоже =0

И после 1 квартала 2009 сумма выручки в среднем станет меньше 3 млн за квартал, за 2 кв. можно не уплачивать ежемесячные авансовые платежи и строка 290 за 2 кв пустая?

да

[KAMARA]

Шмымзик, спасибо огромное!!!

[Снежана77]

[Mamochka]

а для вас формула та же, что и для всех остальных )))
стр. 210 текущая = стр. 180 предыдущая + стр. 290 предыдущая
только 290 у вас всегда нулевая...

А что ставить в стр. 210 за 9 месяцев, если в полугодии был убыток? Я сделала так:
1 кв-л
180 = 1874
210 = 0
270 = 1874
2 кв-л
180 = 0
210 = 1874
280 = 508
281 = 1366
3 кв-л
180 = 8828
210 = 1874
270 = 1883
271 = 5071
Если следовать формуле, то в 3 кв-ле в стр. 210 нужно поставить 0. Как тогда быть с начисленным авансом за 1 квартал? Куда девать? Вообще не учитывать?

[Шмымзик]

то в 3 кв-ле в стр. 210 нужно поставить 0.

да, нужно.

Как тогда быть с начисленным авансом за 1 квартал?

С ним надо было быть еще в полугодии 2008 года.
Вы в декларации показали налог "к уменьшению". Налоговая эти цифры проведет с минусом. И суммарно за 6 мес налог равен 0 - четко по декларации.
А в своем учете вы уменьшение налога отразили?

[Mamochka]

А в своем учете вы уменьшение налога отразили?

Нет, а как это надо было сделать?

Вы в декларации показали налог "к уменьшению".

Правильно сделала? Или не нужно было этого делать?

[Шмымзик]

Нет, а как это надо было сделать?

Точно так же, как начисления, но со знаком минус.

[Mamochka]

Точно так же, как начисления, но со знаком минус.

То есть ручками сделать проводку
Д 99 К 68 -1874
так?

[Mamochka]

Правильно ли я поняла, что (в моем случае) за 9 месяцев в декларации получается нужно показывать всю сумму прибыли к доплате за 9 месяцев, а платить за минусом первого квартала??? Если можно, ответьте как можно быстрее, т. к. в понедельник уже надо уточнёнку нести. ЗАРАНЕЕ СПАСИБО

[Январь]

Правильно ли я поняла, что (в моем случае) за 9 месяцев в декларации получается нужно показывать всю сумму прибыли к доплате за 9 месяцев, а платить за минусом первого квартала???

Да, 210 = 0, к доплате всё начисленное в 180 строке

[Mamochka]

Да, 210 = 0, к доплате всё начисленное в 180 строке

Страшновато как-то... получается, что в декларации показываем ТОЛЬКО начисленные суммы, а ОПЛАТЫ держим в голове? Если вдруг в 4 квартале окажется прибыль меньше 3 квартала, то сумму переплаты будем фиксировать умственно до следующего года???

[Январь]

Mamochka, ну нет в декларации строк для оплаты.
Сомневаетесь, сверку с налоговой сделайте. Переплату по налогу можете попросить вернуть вам на р/с (чтобы не держать в голове )

[Mamochka]

Mamochka, ну нет в декларации строк для оплаты.

Резюмирую В декларации цифры ТОЛЬКО начисленного налога, суммы оплаты фиксируем отдельно и после "суммируем", и выявляем "остаток", который после и оплачиваем
Всё верно, я ничего не перепутала?

[Шмымзик]

получается, что в декларации показываем ТОЛЬКО начисленные суммы, а ОПЛАТЫ держим в голове?

В бухучете оплаты не держим?
Mamochka, а как Вы декларации по ЕСН заполняете? Или вы в них каким-то образом умудряетесь оплату налогов указывать? А налог на имущество?

суммы оплаты фиксируем отдельно

дебет 68 кредит 51

после "суммируем"

оборот по Д68 К51

и выявляем "остаток", который после и оплачиваем

кредитовое сальдо по счету 68

то сумму переплаты будем фиксировать умственно до следующего года???

бухучет вообще ведется? В программе, вручную или еще как-то? Если да - то почему "фиксировать умственно", а не документально?
При нормальном учете - сумма переплаты в нем прекрасно фиксируется. Дебетовым сальдо по счету 68.

[КсенияК]

Здравствуйте!
Я новичок!!! Делаю уточненки. Проверьте, пож-та!

1 кв 2008
стр 180 - 878 315
стр 210 - 0 (был убыток в 3 кв 2007)
стр 280 - 0
стр 290 – 878315
уплатила 878 315 налог и 878 315 авансов 2кв

6 мес 2008
стр 180 - 1 427 117 (878 315 1кв + 548 802 2кв)
стр 210 - 1 756 630 (878 315 + 878 315)
стр 280 - 329 513 (к уменьшению)
стр 290 - 548 802
стр 50+80 р. 1.1 - 329 513
р.1.2 – 548 802 в разрезе мес.
уплачено (так получилось) 548 802 налога и 548 802 авансов 3кв

9 мес 2008
стр 180 - 1 444 575 (1 427 117 6мес + 17 458 3кв)
стр 210 - 1 975 919 (1 427 117 + 548 802)
стр 280 - 531 344 (к уменьшению)
стр 290 - 17 457
стр 50+80 р. 1.1 - 532 344
р.1.2 - 17 458 в разрезе мес.
Уплачено 17 458 налога и 17 458 авансов 4кв

2008 год

стр 180 - 1 512 870 (1 444 575 9мес + 68 295 4кв)
стр 210 - 1 462 033 (1 444 575 + 17 458)
стр 270, 271 - 50 837 (к уплате)
стр 280 - 0,00
стр 290 - 0,00
стр 40+70 р. 1.1 - 50 837.

Сделано бух. Справок (начисление) 1 512 870 = кредиту сч.68.04 ОСВ.
Дебетовое сальдо по сч.68.04 = 1 389 689 (ПЕРЕПЛАТА).
Нужно ли будет сейчас заплатить 50 837?
Или подождать, когда ИФНС разнесет уточненные декларации и сравнить сальдо?
На данный момент из-за неправильных деклараций переплаты нет!
Подскажите, как поступить!!!
Заранее спасибо.

[ларисадюпина]

Налог на прибыль
В этом форуме прочитала, что по
стр 290 за год ставим прочерки - это при любых условиях так? и значет ли это, что в 3-странице декларации строки 120,130,140,220,230,240 ( это авансовые плат на 1квар) тоже пусты?????


Что мне будет если я сейчас уточненки за 2007год буду сдавать? Какие последствия?

[Январь]

в 3-странице декларации строки 120,130,140,220,230,240 ( это авансовые плат на 1квар) тоже пусты?????

3-я страница - это раздел 1.2? Он за год не сдается.
Все в инструкции написано.

Что мне будет если я сейчас уточненки за 2007год буду сдавать?

Из-за чего уточненки? (По заполнению авансов раньше была другая инструкция)

[Аноним]

Здравствуйте!Уважаемые клерки!! Помогите с декларацией НП за 2008г. Прибыль была только в 1-ом квартале, и доходы от реализации составили - 250847р.

1 кв 2008
стр 180 - 1818
стр 210 - 0 (был убыток в 3 кв 2007)
стр 280 - 0
стр 290 – -


6 мес 2008
стр 180 - 1779
стр 210 - 1818
стр 280 - 10 (к уменьшению)
стр 281 - 29 (к уменьшению)
стр 290 - -

9 мес 2008
стр 180 - 887
стр 210 - 1818
стр 280 - 252 (к уменьшению)
стр 281 - 679 (к уменьшению
стр 290 - -


2008 год

стр 180 - 131
стр 210 - 1818
стр 280 - 457 (к уменьшению)
стр 281 - 1230 (к уменьшению)
Правилен ли расчет?

[Аноним]

за 3 квартал 2007г. не велось деятельности.

[ларисадюпина]

Что мне будет если я сейчас уточненки за 2007год буду сдавать?

Из-за чего уточненки? (По заполнению авансов раньше была другая инструкция)



Ошибки в строках 210,290, но на налоге(на балансе) это не отразилось. Какие последствия?????????????????????

[Шмымзик]

1 кв 2008
стр 180 - 1818
стр 210 - 0 (был убыток в 3 кв 2007)
стр 280 - 0
стр 290 – -

стр. 270+ стр. 271 - 1818
стр. 290 - 1818 - здесь и далее расчет при условии, что Вы обязаны уплачивать ежем. ав. платежи

6 мес 2008
стр 180 - 1779
стр 210 - 1818
стр 280 - 10 (к уменьшению)
стр 281 - 29 (к уменьшению)
стр 290 - -

210 = 180 1 + 290 1 = 1818+1818=3636
280+281= 1779-3636= 1857
290 = 0

9 мес 2008
стр 180 - 887
стр 210 - 1818
стр 280 - 252 (к уменьшению)
стр 281 - 679 (к уменьшению
стр 290 - -

210 = 180 (6)+ 290 (6) = 1779+0=1779
280+281= 887-1779=892
290 = 0

стр 180 - 131
стр 210 - 1818
стр 280 - 457 (к уменьшению)
стр 281 - 1230 (к уменьшению)

210 = 180 (9) + 290 (9) = 887+0=887
280+281= 131-887=756

Правилен ли расчет?

Одна и та же ошибка во всех декларациях.... Стр. 210 - это ОБЩАЯ сумма налога НАРАСТАЮЩИМ итогом начисленная с начала года!!!
Считайте нарастающим хотя бы по своим расчетам (без ежем. авансов)
В 1 квартале начислили 1818
За полугодие начислили с минусом 39 (УМЕНЬШИЛИ начисление)
Итого начислено налога за 6 мес: +1818-39=1779 - т.е. четко сумма по строке 180 декларации за 6 мес, как оно и должно было быть.
А Вы в декларации за 9 месяцев опять ставите 1818! Уменьшаете еще раз - и вуаля! После двух минусов у вас по году снова 1818 "ранее начислено" в стр. 210.

[_Lena_]

Девочки, во многом помогла разобраться ваша страничка. Хочу немного уточнить:
1. Где в инструкции написано, что раздел 1,2 (строки 120,130,140, 220,230,240) за год не заполняются?

[Аноним]

Подскажите пожалуйста:
за 9 мес. 2008 г.
стр. 180 - 29306,00
стр. 290 - 29306,00

за год получился убыток, в связи с этим стр. 210 не заполняется?
Я правильно поняла?

Еще вопросик: как проверить в ОСВ 68.04 с декларацией по НП?

Заранее спасибо огромное!

[Аноним]

Подскажите еще пожалуйста:
в декларации по НП:
стр. 010 - 13 692 007
стр. 020 - 2 918
стр. 030 - 13 754 276
стр. 040 - 17 268
стр. 060, 100, 120 - (-76 619)
стр. 180 - 0

в Форме № 2
стр. 010 - 13 692 007
стр. 020 - (9 013 215)
стр. 029 - 4 678 792
стр. 030 - (4 741 060)
стр. 050 - (62 268)
стр. 090 - 2 872
стр. 100 - (17 268)
стр. 140 - (76 664)
стр. 141 - 18 388
стр. 150 - (2 039)
стр. 190 - (60 315)
стр. 200 - 2 062

Вопрос: проверка правильности заполнения декларации по НП и Ф. № 2 (далее НП и Ф)
Ф стр.050_(62 268) = НП стр. 060_(- 76 619) - стр. 040_17 268 - стр. 020_2 918
76 619 - 62 268 = 14 351 - 17 268 = 2 918

Ф стр. 141_18 388 = НП стр. 060_(- 76 619) * 24%

Ф. стр. 150 - (2 039) = ОСВ 68.04.1 обороты за период по кредиту

А НП = ОСВ 68.04.1 ??????

Заранее благодарна!

[Январь]

за год получился убыток, в связи с этим стр. 210 не заполняется?
Я правильно поняла?

Не правильно. Как раз 210 и заполняется (ваши 29306 + 29206)

[Аноним]

Спасибо большое! А остальное как?

[nvb1979]

Подскажите пожалуйста, очень срочно:
в декларации по НП:
стр. 010 - 13 692 007
стр. 020 - 2 918
стр. 030 - 13 754 276
стр. 040 - 17 268
стр. 060, 100, 120 - (-76 619)
стр. 180 - 0

в Форме № 2
стр. 010 - 13 692 007
стр. 020 - (9 013 215)
стр. 029 - 4 678 792
стр. 030 - (4 741 060)
стр. 050 - (62 268)
стр. 090 - 2 872
стр. 100 - (17 268)
стр. 140 - (76 664)
стр. 141 - 18 388
стр. 150 - (2 039)
стр. 190 - (60 315)
стр. 200 - 2 062

Вопрос: проверка правильности заполнения декларации по НП и Ф. № 2 (далее НП и Ф)
Ф стр.050_(62 268) = НП стр. 060_(- 76 619) - стр. 040_17 268 - стр. 020_2 918
76 619 - 62 268 = 14 351 - 17 268 = 2 918

Ф стр. 141_18 388 = НП стр. 060_(- 76 619) * 24%

Ф. стр. 150 - (2 039) = ОСВ 68.04.1 обороты за период по кредиту

А НП = ОСВ 68.04.1 ??????

Заранее благодарна!

Еще 2 вопросика: за год в декларации по НП получился убыток, нужно заполнять приложение 4 к листу 02???

по УСН: в декабре 2008 г. были выплачены дивиденды учредителям ((являются сотрудниками)равными долями в %-ом соотношении)), которые являются физиками-резедентами. Нужно ли сдавать декларацию по НП, если да, то как я понимаю нужно заполнить Лист03 раделА, Лист03 (Реестр)???

[Шмымзик]

nvb1979, а вот, к примеру Вы лично - помните номера строк в форме 2? Т.е. сходу по данным, которые привели в своем вопросе - можете назвать расшифровку, не заглядывая в форму 2? Если да - то я Вас, конечно, поздравляю... И желаю, чтобы формы отчетности с нумерацией строк не менялись на протяжении хотя бы полутора десятка лет Вашей профессиональной деятельности.