Строка 210 в декларации по налогу на прибыль

[Алёнка-бух]

а сейчас и дальше мне как декларации сдавать? помесячно или поквартально?

[Аноним]

А если 1 полугодие - убыток. Не было данных по строкам 180 и 210.
За 9 месяцев прибыль и впервые платится налог. По строке 180 - есть значение, его же переносить в 210 или оставлять ? Просто потом строка 270 написано = 180 - 210 - 240).

[Шмымзик]

а сейчас и дальше мне как декларации сдавать? помесячно или поквартально?

Алёнка-бух, ежемесячная отчетность по налогу на прибыль - только по желанию организации. С подачей заявления. Вы можете перейти на такой вариант только с начала года.

[Алёнка-бух]

Алёнка-бух, ежемесячная отчетность по налогу на прибыль - только по желанию организации. С подачей заявления. Вы можете перейти на такой вариант только с начала года.

т.е. отчитываться поквартально, а платить авансы помесячно?

[Аноним]

Посоветуйте, пожалуйста ...
Eсли 1 кв и 1 полугодие - убыток. Не было данных по строкам 180 и 210.
За 9 месяцев прибыль и впервые платится налог. По строке 180 - есть значение, его же переносить в 210 или оставлять 210 пустым? Просто потом строка 270 (сумма налога к доплате) написано 270 = 180 - 210 - 240).

[Шмымзик]

т.е. отчитываться поквартально, а платить авансы помесячно?

Да.

Аноним, у вас стр.210 д.остаться с прочерком, стр.270 = стр.180
И еще стр.290 = стр.180 (если есть обязанность по исчисл. и уплате ежем. ав. платежей).

[Алёнка-бух]

спасибо

[Ученье - свет]

Доброе время суток...у меня убыток...получается, что по строкам 170 по 360, получаются прочерки? правильно? спасибо

[Ученье - свет]

а в какой строке, кроме строки 060, убыток показывается?

[AZ 2]

по строкам 170 по 360

ну если убыток был сначала налогового периода, то да. А так могут быть заполнены строки 210-230.

кроме строки 060, убыток показывается

В декларации за 9 месяцев нигде.

[Ксенич]

Со стр. 210 мне вроде как понятно, а вот подскажите, что указывать в стр 040 и 070 (на втором листе сразу после титульного)-сумма налога к доплате за полугодие, без авансовых платежей 3 квартала, т.е. стр. 270.271? Так? Помогите. очень очень срочно необходимо. запуталась!

[Январь]

что указывать в стр 040 и 070 (на втором листе сразу после титульного)-сумма налога к доплате за полугодие, без авансовых платежей 3 квартала, т.е. стр. 270.271? Так?

да, цифры из 270, 271 строк

[Фиалочка]

Подскажите пожалуйста, совсем запуталась
привожу данные по расчетам, что бы была понятна суть вопроса
за 1-й квартал
стр. 180 - 23563
стр. 210 - 151155 (за 9 мес 2007)
стр. 280 - 127592
стр. 290 - 23563

за полугодие
стр. 180 - 90878
стр. 210 - 47126
стр. 270 - 43752
стр. 290 - 67315

Вопрос состоит в следующем: На примере видно что у меня переплата по налогу в 1-м квартале 127592 (строка 280), а во втором квартале в расчетах она не показывается, как быть? ведь сумма весомая? Писать в налоговую сопроводительные письма о зачтении сумм 43752 и 67315 за счет этой переплаты?

[Шмымзик]

Фиалочка, обычно прибыль зачитывают без писем.
Кроме того - на примере НЕ ВИДНО, что у вас переплата по налогу. Это может быть видно только по вашему бух. учету - кредитовое сальдо там по 68,4 или дебетовое.
Может, у вас долги были по этому налогу....
Не путайте начисления и перечисления!!!

в 1-м квартале 127592 (строка 280)

ЭТо "сумма налога к уменьшению", а не переплата!

В декларации - указываются цифры по кредиту 68. Уплата налога - это дебет 68. По декларации начисляется налог. Начисление налога никак не может являться переплатой, даже если оно идет с минусом (налог к уменьшению). Но такая операция, безусловно, приводит к изменению сальдо расчетов с бюджетом.

Если у вас с самого начала деятельности организации и до 30.03.08 начисления налога четко совпадали с уплатой - то после декларации за 6 мес. на вашем лицевом счету в МИФНС должна числиться переплата в размере:
127592-23563-43752=60277
(это в том случае, если вы во втором квартале ничего не платили)

[Фиалочка]

Большое спасибо за ответ, но мне не понятно следующее:
В 1-м квартале я перечисляла на счет налоговой реальные деньги в размере 151155 (это аванс заявленный в декларации за 4-й квартал), во 2-м квартале 23563 это аванс заявленный в декларации за 1-й квартал , поэтому у меня получается сальдо на Д 68.8 в сумме 151155+23563...
По кр 68.8 у меня только начисления реальной суммы налога на прибыль в размере 90868, или я что-то не так делаю и мне надо было каждый месяц делать проводки начисления налога на прибыль в размере перечисляемого авансового платежа? Тогда как мне потом производить начисления реального налога по итогам квартала, если он окажется меньше, чем начисленный авансовый платеж?

[Фиалочка]

И еще забыла спросить, нужно ли в налоговую подавать сопроводительное письмо при подаче декларации, что бы была учтена переплата при расчетах налога за 2-й квартал плюс авансовые платежи на 3-й квартал? Огромное спасибо...

[Шмымзик]

во 2-м квартале 23563 это аванс заявленный в декларации за 1-й квартал

Ну вот его вы могли уже и не перечислять...

По кр 68.8 у меня только начисления реальной суммы налога на прибыль в размере 90868

Так и должно быть. Если Вы говорите о кредитовом обороте за 6 мес. 08г.

проводки начисления налога на прибыль в размере перечисляемого авансового платежа?

Если очень хочется - авансовые платежи можно начислять. Но опять же - начислять не в размере перечисляемого, а в размере указанного в декларации.

Тогда как мне потом производить начисления реального налога по итогам квартала, если он окажется меньше, чем начисленный авансовый платеж?

Если начислять ежем. авансы, то к примеру в 1 квартале по кредиту 68 будет такая картина:
январь 1/3 от 151115
февраль 1/3 от 151115
март 1/3 от 151115
март (127592) т.е. с минусом.

нужно ли в налоговую подавать сопроводительное письмо при подаче декларации, что бы была учтена переплата при расчетах налога за 2-й квартал плюс авансовые платежи на 3-й квартал?

Теоретически - не нужно. Практически - это не будет лишним.

[Литан]

Здравствуйте, всем!
Подскажите, почему стр.210 за 1 квартал равна строке 290 за 9 месяцев предыдущего нал. периода.

[Литан]

Где это зафиксировано нормативно, в Инструкции не нашла

[Магда]

Доброго всем времени суток! уже вторую неделю бьюсь с декларацией по прибыли. прочитала от корки до корки инструкцию по ее заполнению и все равно куча вопросов. почитав форум стала сомневаться в тех вопросах, которые раньше казались понятными подскажите, пожалуйста, кто еще не запутался...
ситуация следующая:
за 9 мес 2007 г по стр 290=0, т.е. авансовые платежи мы за 1 кв 2008 г не платили, стр 210 за 1 кв 2008 г=0. по итогам работы за 1 кв 2008 г получили прибыль, налог по стр 180=10.000р.
стр 270=10.000
стр 290=10.000.
в январе-марте 2008 г авансовые платежи не платили. в апреле-июне было уплачено 10.000р.
во 2 кв 2008 г- снова прибыль.
стр 180=70.000
стр 190=20.000
стр 200=50.000
стр 210=стр 180+стр 290 из декл за 1 кв=10.000+10.000=20.000
стр 220=6000
стр 230=14000
стр 270=стр 190-стр 220 текущего периода=20.000-6.000=14.000
стр 271=стр 200-стр 230=50.000-14.000=36.000
стр 290=стр 180 за 2 кв-стр 180 за 1 кв=70.000-10.000=60.000
авансы на 3 кв=60.000/3=20.000
Вопрос: какие суммы мы должны платить в каждом из кварталов???
в 1 кв: 10.000 (стр 290) или 20.000 (стр 270+стр 290) - ?
во 2 кв: 60.000 (стр 290) или 74.000 (стр 270+стр 290) - ?
надеюсь не сильно запутала
заранее спасибо всем кто сможет откликнуться!

[Шмымзик]

Где это зафиксировано нормативно, в Инструкции не нашла

5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;

[Магда]

позвонила в налоговую, мне сказали что до 28.04 я должна была заплатить 10.000 (стр 270 декларации за 1 кв.) + 3330 (одна треть от строки 290 декларации за 1 кв)
до 28.05 - 3330
до 28.06 - 3330
за 2 кв доплатить до 28.07 14000+36000=50000 (стр 270+стр 271 декларации за 1 полугодие)
+ до 28.07 аванс за июль - одна треть от строки 290 за 1 полугодие=20000
до 28.08 - 20000
до 28.09 - 20000 и так далее...
уважаемые клерки, подскажите правильно ли я все поняла. верно расписала оплату?
получается, что нужно платить сумму к доплате по строкам 270 и 271 +авансовые платежи, так???

[Шмымзик]

правильно ли я все поняла. верно расписала оплату?

да

[Магда]

Спасибо, Шмымзик!

[Natasel]

Подскажите, пожалуйста, про выручку, с какого момента надо платить ежемесячно.
3млн. за 3 квартала (это с НДС или без)?
Спасибо!

[Январь]

3млн. за 3 квартала (это с НДС или без)?

3 млн за квартал в среднем за прошедшие 4 квартала, без НДС

[Алёнка-бух]

3 млн за квартал в среднем за прошедшие 4 квартала, без НДС

у нас выручка превысила средние 3 млн за квартал, но прибыль появилась только в этом году и смешная, а по прошлому году висит 1 млн убытка следовательно, налог мы пока не платим, все гасим убытки прошлых лет
подскажите, мы все равно теперь должны сдавать помесячно декларацию по прибыли?

[Шмымзик]

мы все равно теперь должны сдавать помесячно декларацию по прибыли?

Алёнка-бух, ежемесячные декларации по прибыли - только по собственному желанию. Это желание вы изъявляете в письменном виде накануне начала нового налогового периода.
Не путайте ежемесячную уплату налога и ежемесячную отчетность!

И прочтите уже главу 25 НК...

[Алёнка-бух]

Шмымзик, спасибо!

мне много чего еще перечитать надо

[AlexandraV]

Подскажите пожалуйста.
Мы исчисляем налог на прибыль исходя из фактической прибыли.
Строка 210 декларации как считается?
фраза из инструкции не совсем понятна ". По строкам 210-230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;"