Отпускные и НДФЛ, срочно помогите!!!!

[Аноним]

Добрый день!

Запуталась что-то. Ситуация такая.
Отправляю допусти себя в отпуск с 08.09.
Начислила ЗПЛ за август 1800. Имеется льгота 1000 р. НДФЛ с ЗПЛ 104.
Начислила отпускные в августе 1702,68.
Из них на РБП за сентябрь приходится сумма 1398.63, за октябрь 304.05.
Вопрос какой я должна начислить и пересчислить НДФЛ.
(1800+1702,68-1000)*13%,
или по отдельности с каждого вида доходов, т.е. (1800-1000)*13% + (1702,68-1000)*13%.
ИЛИ по отдельности за каждый НДФЛ приходящийся на сентябрь и октябрь, т.е.
(1398,63-1000)*13%,
(304.05-1000)*13%= -90,47, но в данном примере получается отрицательное равентство, что ваще делать, ничего не понимаю.

В результате в будущем я должна делать какой-либо перерасчет, чтоб выплатить излишне удеражнный НДФЛ?

ПОДСКАЖИТЕ, оч надо, завтра ЗПЛ выплачить, а не знаю, что перечислять по НДФЛ.

[Элинa]

(1800+1702,68-1000)*13%,

такую сумму НДФЛ

[Аноним]

Элинa
Спасиб большое.
Скажите, а вот этот НДФЛ я перечислю сейчас к ЗПЛ за август, а потом в сентябре НДФЛ который относится к отпускным мне уже не учитывать в обложении НДФЛ в ЗПЛ за сентябрь?

[Olga_New]

Да.

[Незабудка]

Так-ли это, вычеты-то предоставляются за каждый месяц отдельно, за январь 1000, за февраль 1000, за март 1000, и тд, а зарплата относится не к тому периоду когда она выплачена через кассу, а к тому периоду за который начислена. Как форму 2 НДФЛ ЗАПОЛНЯТЬ БУДЕШЬ. В августе 1800+1702,68, а в сентябре значит нуль, Да перчисляется налог по мере выплаты зарплаты,!!! но подоходный считается нарастающим итогом. К примеру за 10 месяцев доход 10000 руб, но и вычетов 10 штук по тысяче, и не важно, что у меня в мае был отпуск, просто когда я перечислял подоходный в апреле, по состоянию на 30 апреля была переплата, а в мае опять все выравнялось
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Если возмешь один вычет то да. В результате в будущем я должна делать какой-либо перерасчет, чтоб выплатить излишне удеражнный НДФЛ? Да если до нового года не будеш получать з/п, и излишне уплаченный НДФЛ не погасится НОВЫМ ПОДОХОДНЫМ С НОЯБРЯ И ДЕКАБРЯ составишь форму 2 НДФЛ и потребуешь обратно свои кровные.

[Незабудка]

Вдогонку
В частности в приказе МНС России от 01.11.2000 № БГ-3-08/379 "Об утверждении форм отчетности по налогу на доходы физических лиц" (в ред. приказа МНС России от 30.10.2001 № БГ-3-04/458) сказано:
"Сумма заработной платы за каждый отчетный месяц проставляется в поле, соответствующем месяцу, за который она начислена. Сумма аванса и сумма заработной платы в окончательный расчет, начисленные за отчетный месяц, проставляются в поле, соответствующем этому месяцу, одной суммой, включающей обе названные выплаты.
В случае выплаты налогоплательщику пособия по временной нетрудоспособности, пособия по уходу за больным ребенком, сумм в оплату очередного отпуска, других аналогичных выплат за неотработанное время, исчисляемых в установленном порядке исходя из средней заработной платы, суммы таких выплат отражаются в поле (полях) того месяца, за который они начислены."
На основании вышеизложенного при расчете переходящего отпуска, доход распределяется по месяцам. Так как выплата производиться в текущем периоде, за будуший период у сотрудника пеплата по НДФЛ, который отражается в налоговой карточке. Если ты деньги возмешь 05/09 у тебя в налоговой карточке за сентябрь будет переплата налога в сентябре, так как ты заплатила за октябрь вперед, Считать надо ИЛИ по отдельности за каждый НДФЛ приходящийся на сентябрь и октябрь, т.е.
(1800-1000)*13 август
(1398,63-1000)*13%, сентябрь
(304.05-1000)*13%= -90,47, октябрь
Соответственно и плати 65,34или по другому
Считаешь з/п за 3 месяца ((1800+1398,63+304,05)соответственно имеешь право на три вычета-(1000+1000+1000))*13%=65,34

[Людик]

Незабудка Умница (или умник?
Маленькое уточнение - если при расчете получается НДФЛ с минусом, то это значит что НДФЛ=0

[Элинa]

А я считаю что не так.
Представьте ситуацию что Вам принесли б/л в октябре за август и сентябрь, Вы же не будете в налоговой карточке исправлять доход и соответственно НДФЛ за август и сентябрь?
По поводу трактовки п.2 ст.223 НК РФ на форуме уже говорилось. К сожалению уже не помню в какой теме.

[Unregistered]

Буду

[Элинa]

Ну это полный бред.
И потом НК РФ нас не обязывает таким образом считать НДФЛ. Так как НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года. А у Вас как-то некрасиво получается. Вам тогда и ежемесячную премию начисленную в следующем месяце, следует в налоговую карточку проставлять за прошлый месяц, (т.е. зачеркивать и исправлять), а потом может ещё и квартальную премию делить на 3 месяца, а годовую на 12 месяцев?

[Unregistered]

Ситуация.
Я ухожу в отпуск в 01/09/2003 на 28 календарных дней. Зарплата за август 8000 рублей, отпускные за сентябрь 7000 руб. С января по июль включительно мой доход нарастающим итогом 12000 руб. Из кассы мне выдают зарплату за август+отпускные за сентябрь 29/08/2003. Я написал заявления на следующие виды вычетов:300 рублей на ребенка, 400 руб на себя (детей у меня к примеру 3, и им всем нет 18).
По моему мой подоходный
1) (8000-(300*3)-400)*13% = 871
2) 7000*13% = 910, Итого 871+910 = 1781 руб.
Получить я должен на руки 8000+7000-1781=13219
Аргументы: За период с января по август мой доход не превысил 20000 руб (12000+8000), я имею право на все заявленные вычеты. За период с января по сентябрь мой доход превысил 20000 руб (12000+8000+7000), я теряю это право. Это по моему.
По вашему
Подоходный налог (8000+7000)*13%=1950
На руки 8000+7000-1950 = 13050.
Аргументы: В августе сотруднику выдана сумма 13050, его доход нарастающим итогом превысил 20000 (12000+13050), право на вычеты у него нет.
Так вот, если мне бух-ия выдаст на руки 13050, а не 13219, я той (му) бухгалтеру некрасивые слова при всех вслух и очень громко скажу.
Но это я, а как другие, прошу рассудить.
Это все незабудка, мой комп не работает, а пароль я забыл.

[Незарегистрированный]

Ответ на вопрос Элины насчет отпускных. Да буду. Поэтому в приказах и выделяется какая премия (квартальная, годовая, или за результаты работы в отчетном месяце). Приказы МНС РФ в части не противоречащем НК РФ надо выполнять. Тем более все это затрагивает работников напрямую, и не у всех оклады по 600-700$, им то до вычетов дела нет, а с теми у кого 1500-2500 рублей как быть.