Отказ по экспортному НДС

[Нитали24]

Понятно. Теперь сразу возникает вопрос: Отгрузка в долларах, мне НДС считать по курсу на дату отгрузки? И если я правильно поняла,то проводка у меня должна быть от 22.04.2007 - собственно дата решения, а не тогда, когда оно получено-08.05.2007! Так ли это?

Да НДС будет по курсу на дату отгрузки. А вот проводка должна быть на дату ПОЛУЧЕНИЯ решения, т.е. 08.05.07!!!

[Нитали24]

Если Вы в решении расписались, что получили 8 мая, то наверное, 8 мая, а смотрите как Вам удобнее.
Меня возмущает, что такая неразбериха с этим экспортным НДС, сколько людей столько и мнений.

Не то слово! Мое мнение, что это все специально делается, чтоб план сбора налогов выполняла ФНС...

[Aschira]

Да НДС будет по курсу на дату отгрузки. А вот проводка должна быть на дату ПОЛУЧЕНИЯ решения, т.е. 08.05.07!!!

Спасибо большущее!
теперь более-менее в голове всё улеглось...и сформировалось!

[Нитали24]

Спасибо большущее!
теперь более-менее в голове всё улеглось...и сформировалось!

!

Пожалуйста! Рада помочь!

[Julia 2006]

Спасибо большущее!
теперь более-менее в голове всё улеглось...и сформировалось!

Так с уточненными декларациями, что у Вас сформировалось Aschira? Только за ноябрь что-ли делать декларацию и никаких доп.листов в книгу покупок и продаж, а просто пару проводок на дату отказа?

[Aschira]

!

Пожалуйста! Рада помочь!

Если что....я буду к Вам обращаться.. , если Вы не против!

[Aschira]

Так с уточненными декларациями, что у Вас сформировалось Aschira? Только за ноябрь что-ли делать декларацию и никаких доп.листов в книгу покупок и продаж, а просто пару проводок на дату отказа?

Проводки на дату решения или получения решения+в декларации по НДС заполняю Раздел 7 за текущий период.

[Нитали24]

Если что....я буду к Вам обращаться.. , если Вы не против!

Конечно не против! Обращайтесь!

[Julia 2006]

Туплю. Причем здесь раздел 7 декларации, его заполняют не позднее 20-го числа, следующего за днем отгрузки. В нашем случае это ноябрь, а тогда был раздел 3.

[Julia 2006]

А можно в декларации за апрель в разделе касающегося экспорт ничего не заполнять, а когда наконец разберусь, как правильно, сдать уточнеку?
Я потому что склоняюсь, что надо за ноябрь сдавать, а в этом случае за апрель ничего и не надо указывать.

[Julia 2006]

Возвращаюсь к теме деклараций, КАКУЮ Вы сдали, за апрель 2007 г., как все таки правильно?
А то у меня выездная по 2006 году, говорит мы Вам сейчас насчитаем в 2006 году, только сначала проконсультируемся, вот и я бросилась консультироваться к Вам.

[shipyard]

У нас была следующая ситуация - подали в октябре 2006 за 09-2006 (отгрузка была в августе), решение получили в январе 2007. Отказали как в применении 0%, так и соответственно в вычетах. МЫ Ничего не начисляли и не перечисляли.Мы подали жалобу в вышестоящую налоговую в марте 2007, в апреле получили ответ - отменить решение нижестоящей, в мае получили вычеты на р/сч. Непонятно, ведь с нового года действует новая редакция налогового кодекса, где камеральные по процедуре приравняли к выездным, и теперь после проверки налоговая должна давать акт проверки, потом вы подаете акт разногласий, после его рассмотрения выносится уже решение. Почему получается-то по другому? И я бы посмотрела на штемпель на вашем письме, когда оно было отправлено, не пропустила ли налоговая 3-х мес. срок, отпущенный на проверку 0% ставки.

[Julia 2006]

Нам не давали акт, сразу дали решение на отказ с мотивированным заключением 18 апреля 2007 г. (за декабрь 2006), то есть Вы не сдавали уточненки и вообще нигде в декларациях не указывали отказ?

[shipyard]

Нигде. Обжаловали решение налог.органа, естественно в жалобе на него и ссылались. Никакие уточненки не подавали. Может налоговая не в курсе, что с нового года работает по новому? В старой редакции НК была прямо ссылка на мотивированное заключение, а также описана процедура процессуальная по экспорту. В новой редакции этого ничего нет. Это позволяет сделать вывод, что процедура подтверждения вычетов общая для всех ставок, то же говорила и Чамкина, однако смотрю, что налоговая в 2007 году работает по-старому. Это странно.

[Julia 2006]

Может налоговая не в курсе, что с нового года работает по новому?

Я так поняла, что у налоговиков есть какое-то постановление, что по камералкам акты не давать, только по выездным проверкам.
Адвокат мне сказал - не дергайтесь, не считайте сами НДС, не сдавайте сами уточненные декларации. Я ничего не стала делать, жду, куда приплывем.

[shipyard]

А вы не могли бы у адвоката спросить. что за загадочное постановление и кто его автор. Ведь по значимости кодекс выше, а потом идут указания Минфина. У ФНС даже нет права давать разъяснения налогоплательщикам, так что если это бумага с грифом "ДЛя служебного пользования", то есть внутренняя инструкция налоговиков, то по идее для налогоплательщиков это не имеет никакого значения, пускай вносят изменения федеральным законом в НК, а так извините.(это я нарлогам)

[Aschira]

Требуется помощь.
По отказу в возмещении экспортного НДС сделаны все проводки и сданы все уточненные декларации.
Теперь мы снова собрали пакет документов. И снова готовы попытать счастья.
Но я никак не могу понять-как отразить в бухгалтерском учете заявленный НДС на экспорт (по приобретенным товарам и накрученный НДС по реализации на экспорт, в связи с отказом налоговой), чтобы и по счету 68/2 и в декларации по НДС суммы к возмещению были идентичными.

[Тоня]

По отказу в возмещении экспортного НДС сделаны все проводки

Начисляли НДС сразу на 91 сч.? Тогда просто сторнируйте. Налорги когда-то выпускали письмо с замысловатой схемой учета подтвержеденного/неподтвержденного экспорта. Предлагалось через субсчета 68 гонять, на 181 день начислять 68/возмещение 68/начисление и в Д 68/возмещение держать 3 года, пока есть право собирать документы. Потом закрыть на 51 или на 91.

[Aschira]

Начисляли НДС сразу на 91 сч.? Тогда просто сторнируйте. Налорги когда-то выпускали письмо с замысловатой схемой учета подтвержеденного/неподтвержденного экспорта. Предлагалось через субсчета 68 гонять, на 181 день начислять 68/возмещение 68/начисление и в Д 68/возмещение держать 3 года, пока есть право собирать документы. Потом закрыть на 51 или на 91.

Нет, доначилила НДС как при обычном виде деятельности.
И приняла к зачету НДС по приобретенным товарам, которые были реализованы на экспорт. Как восстановить теперь-ума не приложу.

[Aschira]

Начисляли НДС сразу на 91 сч.? Тогда просто сторнируйте. Налорги когда-то выпускали письмо с замысловатой схемой учета подтвержеденного/неподтвержденного экспорта. Предлагалось через субсчета 68 гонять, на 181 день начислять 68/возмещение 68/начисление и в Д 68/возмещение держать 3 года, пока есть право собирать документы. Потом закрыть на 51 или на 91.

У меня по приобретенным товарам
68,2-19,3 ушел НДС
а по неподтвержденному экспорту (отгрузка товаров) 90,3-68,2
А вот как их оттуда вытащить на 68 обратно, да еще чтобы он был к возмещению-незнаю.
Всю голову сломала. Пробовала крутить его на 68,но сальдо на конец отчетного периода не меняется.

[Тоня]

Проводкой 90/3 68/2? И в прошлом году?

[Тоня]

А вот этот

68,2-19,3

вычет вы сейчас восстанавливаете в книге покупок и заявляете заново? Или только 0% ставку подтверждаете?

[Aschira]

А вот этот вычет вы сейчас восстанавливаете в книге покупок и заявляете заново? Или только 0% ставку подтверждаете?

Все события из ноября 2006 года.
Пришлось доначислять НДС на отгруженную продукцию по экспорту 90,3-68,2 -71126,41
И приняли к зачету НДС по приобретенным товарам на экспорт 68,2-19,3- 68437,51
Разницу уплатили в бюджет, точно также как и пени.
Теперь у нас заявлена к возмещению сумма 71126,41+68437,51=139563,92
Вот ее мне и нужно отразить на 68 счете

[Бухающий Леший]

Пришлось доначислять НДС на отгруженную продукцию по экспорту 90,3-68,2 -71126,41

Теперь у нас заявлена к возмещению сумма 71126,41+68437,51=139563,92
Вот ее мне и нужно отразить на 68 счете

я делал 91.2-68.22, когда начислял неподтвержденый
потом сторнировал, когда заявлял повторно.
вычет не гонял при повторной сдаче, посто отразил два раза в 5 разделе, по графам 4 и 6..(у вас эа сумма- 68437,51)
а подтвержденную по графе 5 (71126,41) так что у вас должна по 68 счету остаться только 71126,41

[Aschira]

я делал 91.2-68.22, когда начислял неподтвержденый
потом сторнировал, когда заявлял повторно.
вычет не гонял при повторной сдаче, посто отразил два раза в 5 разделе, по графам 4 и 6..(у вас эа сумма- 68437,51)
а подтвержденную по графе 5 (71126,41) так что у вас должна по 68 счету остаться только 71126,41

По поводу доначисления НДС я поняла. Это я исправлю. тем более там все равно баланс на пересдачу.
Не поняла по поводу вычета. Почему 2 раза отражается.
И если не отсторнировать НДС по приобретенным товарам,то сумма по декларации не совпадает с цифрой по 68 счету.

[Бухающий Леший]

Не поняла по поводу вычета. Почему 2 раза отражается.
И если не отсторнировать НДС по приобретенным товарам,то сумма по декларации не совпадает с цифрой по 68 счету.

у вас по 68 счету должен появиться только "бывший начисленный НДС" с неподтвержденки.
посмотрите раздел 5 декларации:
отсторнировав вычет (графа 5 ) вы тут же заявляете его по подтвержденному 0 (графа 3)..сальдо по вычету 0.
у вас только останется сумма по 4 графе..то что вы вынуждены были начислить с неподтвержденного, а теперь подтверждаете.

[Аноним]

у вас по 68 счету должен появиться только "бывший начисленный НДС" с неподтвержденки.
посмотрите раздел 5 декларации:
отсторнировав вычет (графа 5 ) вы тут же заявляете его по подтвержденному 0 (графа 3)..сальдо по вычету 0.
у вас только останется сумма по 4 графе..то что вы вынуждены были начислить с неподтвержденного, а теперь подтверждаете.

Поняла.
А теперь вопрос: у меня после проводки
91,2 - 68 появляется убыток, хотя и выбираю 91,2 прочие расходы, не уменьшающие базу по налогу на прибыль, и в налоговом учете выбрала также Н09 не принимаемые для целей налогообложения

[Бухающий Леший]

91,2 - 68 появляется убыток, хотя и выбираю 91,2 прочие расходы, не уменьшающие базу по налогу на прибыль, и в налоговом учете выбрала также Н09 не принимаемые для целей налогообложения

в БУ будет убыток (я и НУ принимал к уменьшению НОБ)

[Aschira]

в БУ будет убыток (я и НУ принимал к уменьшению НОБ)

Убыток только по бухгалтерскому учету или по налоговому тоже?

[Бухающий Леший]

Убыток только по бухгалтерскому учету или по налоговому тоже?

кто-то свавил к уменьшению в налоговом учете, кто-то нет.
http://provodka.ru/docs/doca2859.txt (мнение налорганов)
http://forum.klerk.ru/showthread.php?p=51511981 (пост 13. другое мнение)