Как правильно составить проводку (учет выданного займа) ?

[Arbalet]

Ситуация следующая....
В некоммерческой организации выдан беспроцентный займ сотруднику за счет средств, которые поступают в организацию (Благотворительные взносы, пожертвования на Уставные цели и т.д.)

Вопрос: Как правильно отразить в проводках указанную операцию?
Я приведу схему проводок, а вас очень попрошу высказать свое мнение по поводу правильности или неправильности учета данной операции.

1)Создан резерв в организации на материальную помощь, беспроцентные ссуды сотрудникам (по приказу)
Дт20 (субсчет «некоммерческая деятельность) - Кт96 (резерв)

2)Отражен источник создания резерва
Дт86 – Кт20

3)Выдан займ сотруднику
Дт73 – Кт50

4)По истечении срока, займ возвращен сотрудником
Дт70 – Кт73

5)Списан созданный резерв по факту возврата займа
Дт96 – Кт86

Если неправильно, подскажите в чем ошибки и как нужно учесть правильно данную операцию в бухгалтерском учете?

[stas®]

Гммм... Ощущение такое, что все связанное с 20, 86, 96 счетами - от лукавого.

73-50 и 50(70)-73 IMHO вполне достаточно.
Еще материальную выгоду не забыть

Но, честно предупреждаю, мой подход общетеоретический - ни практики нет, ни спец.литературы по этому вопросу не помню.

[Arbalet]

[quote="stas®"]ммм... Ощущение такое, что все связанное с 20, 86, 96 счетами - от лукавого.

Хорошо, я бы рад не использовать эти счета, но тогда вопрос: как показать мне за счет каких средств выдан займ?
А про материальную выгоду я конечно не забыл, просто в данном случае меня интересует конкретный вопрос.

[stas®]

А зачем надо показать?
Любой заем всегда выдается "за счет" уменьшения оборотных средств.

[Демидова Татьяна]

По новому плану счетов:
Поступил взнос - Д 50 к 76 (86...)
Выдан займ - Д 73 К 50
Возвращен займ - Д 50 К 73

Счета затрат могут использоваться только для ведения некоммерческой организацие коммерческой деятельности.