Простые вопросы

[Аноним]

Откуда вы взяли сумму 110 000 ? В условии вопроса стоит - поступило 100 000. Это аванс. Услуги 10 000. Услуги за счет аванса. Или снова есть подвох ?

[Мария]

Подвох в том что вы не сказали сразу, что эти услуги в счет аванса.
1) Тогда аванс - с/ф на аванс в книгу продаж. 16 666,67 руб. НДС к уплате.
2) Услуги в счет аванса - с/ф на услуги 10 000 - с/ф на 1 666,67 руб. в книгу продаж.
3) В книгу покупок после этого 10 000 ( 1666,67 - НДС)
Итог всех операций:
В книге продаж - 18 333,34
В книге покупок - 1 666,67
НДС к уплате - 16 666,67

[Сонечка]

Мария полностью согласна! я то я уже помыслила что со мной что-то не то ....

[Мария]

Сонечка м-да......будет тут не то

[Аноним]

Я всегда думал, что если поступает сумма 100 000 рублей и оказываются услуги на 10 000 рублей, НДС нужно платить с 90 000 рублей (15 000 рублей). Вообщем ничего не понял

[Сонечка]

Аноним Вы подумайте проще, чем мы тут излагаем: Вы считаете НДС по оплате так? значит сколько Вам пришло с той суммы и платим.

Вы не забывайте о том, что и Вам оказывают услуги, продают товары тоже с НДС, вот эти суммы (при определенных условиях попадут в книгу покупок и уменьшат НДС к уплате).

[Сонечка]

Мария согласна, бывает сам понимаешь, а объяснить .... и язык и голову сломаешь ....

[Мария]

Аноним ну раз не поняли то давайте все сначала......
НДС вы платите с авансов полученных и с реализации тоже.

100 000 - у вас аванс значит с него нужно заплатить НДС 16 666,67 руб.

Потом когда у вас происходит реализация в счет этого полученного аванса. У вас есть реализация 10 000. С нее надо заплатить НДС- 1 666,67 руб.

Таким образом после реализации на 10 000 у вас получается, что реализация у вас составляет 10 000, а авансов у вас осталось только 90 000.
Вот ваш НДС и получается:
НДС с аванса с 90 000 = 15 000
НДС с реализации с 10 000 = 1666,67
а всего 15000+1666,67 = 16 666,67 руб.
Если вы все правильно сделаете, то книга продаж - книга покупок = НДС к уплате, т.е 16 666,67 руб. Все сходится.
Что не понятно?

[Tolian]

Из прочтенного мной ПБУ я сделал след. выводы:
когда приходят деньги, а ты не оказал услуги (передал товар и т.д.) - это аванс, по нему НДС берется к уплате (заносится в книгу продаж как с/ф на аванс). Потом, когда Вы родили товар или услуги и передали покупателю. делается 2 с/ф одна в книгу покупок, вторая в книгу продаж на одну и туже сумму (сумму оказанных услуг или товара). О как написал.
Если я ошибаюсь - поправться. но по моему так.

[Сонечка]

Tolian Всё верно,только после родов с/ф делается одна, она записывается в книгу продаж, в книгу покупок же заноситься авансовая с/ф на сумму отгрузки товаров/услуг.

[Мария]

Tolian во- первых ПБУ не тот документ в котором вы бы могли это прочитать.
Во-вторых при реализации вы выписываете ОДНУ с/ф на сумму этой реализации.
И заносите ее в книгу продаж.

[Аноним]

Стратегически все понял. На данный момент. Спасибо.
А СФ на аванс, которая в одном экземпляре, нужно нумеровать по порядковым номерам, вместе с другими исходящими СФ ? Т.е. будет СФ номер 1 на аванс и СФ номер 2 за услуги ? А в книгу покупок СФ на услуги под каким номером и какой датой вносить ?

[Сонечка]

Аноним с нумерацией не знаю, я делаю отдельную нумерацию на авансовые, чтоб не путаться. В книгу покупок, вносить номером,который стоит на с/ф а датой, когда прошла отгрузка товаров/услуг.

[Мария]

Исходное сообщение Аноним
Стратегически все понял. На данный момент. Спасибо.

УРА!

Исходное сообщение Аноним
А СФ на аванс, которая в одном экземпляре, нужно нумеровать по порядковым номерам, вместе с другими исходящими СФ ? Т.е. будет СФ номер 1 на аванс и СФ номер 2 за услуги ?

Все верно!
Хотя так как делает Сонечка тоже наверное не наказуемо.

Исходное сообщение Аноним
А в книгу покупок СФ на услуги под каким номером и какой датой вносить ?

Вносить под тем номером под каким она у вас идет (вносите номер с/ф) той датой которая указана на с/ф

[Сонечка]

(вносите номер с/ф) той датой которая указана на с/ф [/B]

а вот так бы я не делала, представьте аванс получили в одном квартале, а отгрузка прошла в следущем, раньше чем произвели отгрузку авансовую с/ф в книгу покупок относить нельзя, по сему придётся вносить задним числом (ведь в хронологическом порядке ведутся книги).
Поэтому представляется целесообразным делать запись в графе дата оплаты-дату выписки с/ф, а в графе дата оприходывания- дату отгрузки.

[Мария]

Сонечка ага.....
Дата и № с/ф продавца ставим дату с/ф и № с/ф.
Дата оплаты - опять ставим дату с/ф (т.е. дату оплаты).
А дату оприходования товара в этом случае я не ставлю.

[Сонечка]

Мария какое единство взглядов

[stas®]

Я тоже применяю отдельную нумерацию счетов-фактур на авансы.

[Мария]

а я не применяю

[Tolian]

А на такой ответьте, плиз.....

Какая разница между авансами выданными и полученными?

[Сонечка]

Tolian полученные это те, что дали Вам, выданные- те деньги которые заплатили Вы. В этом вопрос?

[Tolian]

А учет НДС по ним как нить различается?

[Сонечка]

Tolian такой вопрос ... я прямо такки растерялась....
Так с авансами полученными выше разобрались, так?

Авансы выданные... вы отражаете на 60.2 (расчеты с поставщиками по авансам выданным), когда поставщик производит отгрузку товара/услуги и выставляет вам с/ф, вы товар/услугу приходуете и делаете запись в книге покупок.

По итогам квартала считаете разницу между покупками и продажей и ставите к уплате/возмещению.

[Аноним]

К вопросу о книге покупок - продаж. Нужно ли СФ на аванс, или частичную оплату как то особенно отмечать (напр. написать в скобках част. опл, аванс) ? При раздельной нумерации СФ обычных и на аванс как нумеровать авансовые (с цифры 1 или с цифры 1-а, 2-а и т.д.) ?

[Мария]

Да можно нумеровать как 1-а, 2-а.
При частичной оплате ставится пометка ''частичная оплата''
Почитайте все таки правила ведения с/ф, книг покупок и продаж.

[Сонечка]

Аноним в книге, если ввести нумерацию 1/а и т.д. уже будет видно что это с/ф на аванс, как нумеровать решать вам хоть 1/м А частичную оплату обычно отмечают записью "частичная оплата" хотя можете придумать другое удобное вам сокращение.

P.S присоединяюсь к Марии, нормативные акты стоит почитать.

[Tolian]

спасибочки

[Сонечка]

Tolian понятно написала про авансы?

[Tolian]

более чем
ОГРОМНОЕ СПАСИБО

[Сонечка]

Tolian пожалуйста!