Простые вопросы

[Какс]

Двоечница
Вот если бы меня спросили: "Где, этот самый, дебет?", я бы не растерялся.

[vert]

ДЕБЕТ (от лат. debet он должен), левая сторона бухгалтерских счетов. В активных счетах дебет означает увеличение учитываемых сумм, а в пассивных счетах уменьшение.

[puma]

Ленка А разве ж можно?! Бухучет-то?

[Двоечница]

Какс, это тоже хорошо! У нас в институте один товарищ по истечении целого семестра бухучета подколол препода, что она не подписала, где дебет и где кредит. Он думал, что каждый раз по разному!
Ее изумлению не было предела! А мы очень весело смеялись и чуть-чуть его жалели, так как экзамен она ему бы так уже не поставила: таких запоминают ))

[Какс]

А в активно-пассивных что означает?

[vert]

Про кассовый метод в бухучете здесь http://forum.klerk.ru/showthread.php...EC%E5%F2%EE%E4

[Двоечница]

Левая сторона бухгалтерского счета. По активным и активно-пассивным счетам, увеличение дебета означает увеличение имущества или имущественных прав организации. По пассивным счетам, увеличение дебета означает уменьшение собственных средств организации (источников).

Дебет в проводках обозначается как Д или Дт.

Пример - Д 51 - дебет счета 51 "Расчетный счет".

Материалы предоставлены проектом СБИ

[vert]

А в активно-пассивных что означает?

АКТИВНЫЕ СЧЕТА, основные счета бухгалтерского учета, отражающие состояние и движение отдельных видов средств (основных и оборотных) хозяйства
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА, основные счета бухгалтерского учета, отражающие источники формирования хозяйственных средств и их целевое назначение

ЭТО же АЗЫ!!!!!

[Itasika]

Я не использую 10 счет. У меня только счет для товаров. А инструмент сразу на 44.1.1, т.е. на затраты

Аноним, сие не есть правильно. Сначала приходуете на 10, потом - в расходы на 44. Теоретически (и практически), вы их можете списывать не в тот же день, когда они поступили. Или, к примеру, закупили канцтовары на большую сумму и списываете частями и т.п.
PS Насчет оприходования немного ошиблась. Можно обойтись без приходного ордера.
Минфин РФ, ПИСЬМО
от 29 октября 2002 г. N 16-00-14/414 "О ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ ПОСТУПАЮЩИХ МАТЕРИАЛОВ" :
... приемка и оприходование материалов может оформляться проставлением на документе поставщика (счете, накладной и т.д.) штампа, в оттиске которого содержатся те же реквизиты, что и в приходном ордере. Такой штамп приравнивается к приходному ордеру.
Порядок оформления документов по приемке и оприходованию материалов должен быть закреплен в учетной политике организации.

[Сонечка]

puma вроде в плане счетов наоборот ДТ90КТ 51? в комментариях под редакцией Бакаева есть объяснение данной проводки, но по памяти не скажу, приду на работу посмотрю.

[Сонечка]

Исходное сообщение Какс
А в активно-пассивных что означает?

счета, на которых одновременно отражается и имущество и источники его формирования.

[Сонечка]

Соглашусь с Itasika Аноним грань между материалами и ОС в сроке использования, к ОС относятся предметы сроком использования больше года, всё остальное или материалы (например инструменты) или малоценные предметы (канцтовары) . Всё-таки материалы надо относить на 10 счет оформлять приходный ордер и списывать на 44 оформляя расходный, на малоценные составлять акт списание (не хотите делать на один карандаш, подождите пока наберется что-то еще) и сразу относить на 44 счет.

[Tolian]

а где собственно вопросы-то?
пора и задавать что ли?

[Аноним]

Как быть с СФ которые были получены в предыдущем отчетном периоде но не оплачены. Нужно ли их отражать в книге покупок и подшивать к журналу учета СФ ? Или сначала должна быть оплата ? Где их подшивать если оплаты нет и не будет в ближайшие кварталы ?

[Аноним]

Есть ли ответ...

[Сонечка]

Аноним если у Вас учетная политика по оплате, тогда сшиваете с журналом учета с/ф в соответствии с датой выписки, а когда проходит оплата тогда и занесёте в нигу продаж

[stas®]

В журнал учета счетов-фактур все зашивается сразу. А вот отражение их в книгах покупок/продаж зависит от принятой учетной политики и факта оплаты.

[Аноним]

Может ли НДС полученный из книги покупок, книги продаж не соответствовать НДС к уплате ? (на р.с. поступают деньги по договору. Без СФ. НДС к уплате появляется, а в книгу продаж ничего не занести).

[Мария]

Если вы получили на р/сч деньги, то соответственно эти деньги вам заплатили за что-то, а не просто так. Если вы не отгружали товар, не оеказывали услугу или работу, а деньги пришли, значит это аванс в счет будущих поставок, Так?
Соответственно на этот аванс вы выписываете ''авансовую'' с/ф в одном экземпляре, который остается у вас.
Эту фактуру вы заносите в книгу продаж. И получается, что вы должны уплатить НДС в бюджет с этого аванса.
Потом когда вы отгрузите товар (или окажете услугу, сделаете работу), вы выпишите накладную (или составите акт)
и с/ф датой реализации.
С/ф которую вы выписывали на аванс занесете в книгу покупок, а новую с/ф которую вы выписали после отгрузки занесете в книгу продаж.
Таким образом после отгрузки у вас окажется
книга продаж - книга покупок = НДС к уплате.
Не совпадать эти данные не могут.
НДС по книгам, НДС по декларации, НДС к уплате или к зачету все эти цифры одинаковые

[Мария]

Вообще странная фраза

Исходное сообщение Аноним
на р.с. поступают деньги по договору. Без СФ. НДС к уплате появляется, а в книгу продаж ничего не занести.

Деньги поступают всегда без с/ф. С/ф вы выписываете сами.

[Аноним]

Выписываю СФ на аванс на 100000. Заношу в книгу покупок. Квартал заканчивается. Услуг оказали на 10000. С таким подходом получается что мы берем НДС к возмещению, а не к оплате. Ведь при записи в книгу покупок он не к уплате ?

[Сонечка]

Аноним вы получили аванс на 100 000 выписали с/ф на аванс записали в книгу продаж 100 000, если за квартал вы оказали услуг этому же покупателю в счет оплаченных денег на 10 000, то на 10 000 делаете запись в книгу покупок. Считаете итог 100 000 в книге продаж, 10 000 в книге покупок получается 90 000 к уплате.

[Аноним]

Исходное сообщение Мария
С/ф которую вы выписывали на аванс занесете в книгу покупок, а новую с/ф которую вы выписали после отгрузки занесете в книгу продаж.

Сонечка пишет что наоборот. Кто прав ?
Вообще, такой способ записи придумали бухгалтера или это чем то регламентируется ?

[Мария]

Аноним, если
1. вы получили аванс 100 000, то с/ф на сумму 100 000 и выписали, соответственно НДС к уплате по этой с/ф составит 16 666,67 рублей. Занесли в книгу покупок эту с/ф.


2. Услуг оказали на 10 000, выписали с/ф после подписания акта занесли ее в книгу продаж , т. е НДС к уплате у вас 1 666,67 руб.

Исходное сообщение Аноним
С таким подходом получается что

вы должны уплатить в бюджет 16 666,67 + 1 666,67 = 18 333,34

[Сонечка]

Исходное сообщение Мария НДС к уплате по этой с/ф составит 16 666,67 рублей. Занесли в книгу покупок эту с/ф.

Имелось в виду в книгу продаж?

2. Услуг оказали на 10 000, выписали с/ф после подписания акта занесли ее в книгу продаж , т. е НДС к уплате у вас 1 666,67 руб. [/QUOTE]


Занесли в книгу продаж, если В СЧЕТ АВНСА В 100 000, то занесли и в книгу покупок (Постановление Правительства №575 от 27.07.2002

вы должны уплатить в бюджет 16 666,67 + 1 666,67 = 18 333,34 [/QUOTE]

получается в книге продаж 110 000 в т.ч НДС, в ниге покупок 10 000, получается к уплате 16 666,67

[Мария]

Исходное сообщение Аноним

Вообще, такой способ записи придумали бухгалтера или это чем то регламентируется ?

Ну вообще мрак!!!!
Так нельзя!
Существуют правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость.
Бухгалтера ни чего не придумывали

[Мария]

Исходное сообщение Сонечка

Имелось в виду в книгу продаж?

Сонечка ну конечно продаж!

[Сонечка]

Мария я верно вывела предыдущую мысль, Вы со мной согласны?

[Мария]

Сонечка
есть аванс на 100 000,00, есть реализация на 10 000, нДС к уплате 18 333,33.
И усё! Закроем тему, не будем путать Анонима, он и без нас запутается!

[Сонечка]

Исходное сообщение Аноним
Вообще, такой способ записи придумали бухгалтера или это чем то регламентируется ?

Во всём виноваты коварные бухгалтера, которым тоже хочется кушать