Дивиденды УСН :(

[mvf]

Как сделать реформацию баланса

[L_mouse]

Еще вопрос по дивидендам.
Ну вот мы их начислили за 3 квартал. Сразу начислили НДФЛ 9%. А выплачивать хотим не разом, а частями.
1. Это возможно? Нет ли каких законодательных ограничений?
2. Когда платится НДФЛ по дивидендам? Насколько я понимаю, при перечислении дивидендов? А если дивиденды выплачивать частями, то НДФЛ тоже частями платить?

[Евгений999]

долго читал......
начинает казаться что на ОСНО проще чем на УСН....

вопрос который возник в ходе прочтения: УСН доходы, учредитель физ. лицо, НДФЛ 9% вообще платить надо в таком случае???

[Над.К]

Да

[Helper-2005]

УСН доходы, учредитель физ. лицо, НДФЛ 9% вообще платить надо в таком случае???

НДФЛ 9% удерживается с дивидендов при их выплате учредителю-физлицу.

1. Это возможно? Нет ли каких законодательных ограничений?
2. Когда платится НДФЛ по дивидендам? Насколько я понимаю, при перечислении дивидендов? А если дивиденды выплачивать частями, то НДФЛ тоже частями платить?

1) Возможно
2)

при перечислении дивидендов? А если дивиденды выплачивать частями, то НДФЛ тоже частями платить?

Да 2 раза

[dana]

Добрый день, можно еще вопрос по теме - а имеем ли мы право выплатить дивиденды за прошлый год новым учредителям? Прибыль по данным БУ за прошлый год есть, учредители сменились в июле. Могут новые учредители принять решение о выплате дивидендов за прошлый год?

[Ясмин]

Тоже интересует вопрос.
Можно ли выплатить дивиденды пропорционально времени "учредительства"?
н-р, все распределяемую сумму, ну, условно, 365 рублей за год, поделить на 365 дней, из них за 280 дней заплатить предыдущему 280 рублей, а новому учредителю - остальную часть?

[Аноним]

А кто-нибудь закрывал организацию при упрощенке? как должен ликвидационный баланс выглядеть?

[Над.К]

Обычно.

[Helper-2005]

А кто-нибудь закрывал организацию при упрощенке? как должен ликвидационный баланс выглядеть?

Я закрывала
См. пост № 22 в этом топике.

[Ps]

НДФЛ 9% удерживается с дивидендов при их выплате учредителю-физлицу.

Как быть, если учредитель ИП?
Организация удерживает 9%, а ИП дополнительно платит еще 6%?
Или платит кто-то один из них (ООО или ИП)?

[Над.К]

Учредитель - физическое лицо, и получает доход как обычное физическое лицо, а не как ИП.

[Murmushonok]

Здравствуйте. Решили выплатить дивиденды за 9 мес. 2007г. - это у нас первый раз.
Учредитель один, он же ген.директор. Подскажите пожалуйста, где можно посмотреть пример протокола общего собрания. Что в этом протаколе нужно отразить.
Спасибо.

[Над.К]

Никакого протокола быть не может. Какое общее собрание? Он сам с собой собирался?
Составьте решение учредителя.

[Murmushonok]

Над.К, То есть можно так - "я, такой-то, рассмотрев сообщение бухгалтера Общества, принял решение - направить часть чистой прибыли Общества на выплату дивидендов" ?

[Katerina3783]

Подскажите и мне по этой теме: у фирмы усн доходы 6% ООО. Бух учет не велся, учет ОС не велся. Ген дир и учредитель - одно лицо. Теперь он хочет получать дивиденды Я иду к нему на работу с 1 января. Фирма уже работает лет 10 поэтому восстановить учет не представляется возможным. Как я представляю дальнейшие свои действия:
-сделать сверки со всеми контрагентами на 1 января;
-сверка с налоговой на 1 января;
-постановка на учет ОС с января по остаточной стоимости (как ее определить - понятия не имею, т.к. какие либо документы у них наврядли найдутся);
-ну и остатки касса-банк;
Все эти данные забиваю в программу, далее веду бухучет, сдаю баланс+ 2 форму за 1квартал, и выплачиваю дивиденды в апреле

[Над.К]

Вообще-то бухучет ОС должен был вестись.
Ну, примерно все так.

[ivva]

В фирме 2 учредителя, они же ген.дир и гл.бухгалтер. Не хочется начислять себе зарплату, возможно ли сразу выплачивать дивиденды?

[Над.К]

С гендиром еще можно как-то что-то, хотя и спорно, а вот главбуху платить зарплату обязаны.

[figura]

подскажите пожалуйста.. возможно ли выплатить дивиденды по итогам 2007г. в конце этого года? (УСН 6%)

[Над.К]

Хм, а как Вы можете вычислить чистую прибыль до окончания года? Нет, ну если в последний рабочий день года все побыстрому посчитать, провести годовое собрание участников и распределить прибыль, быстренько НДФЛ перечислить в от же день, то можно.

[figura]

а если подстраховаться и выплатить чуть меньше предполагаемой суммы?..
интересует собсно законность выплаты раньше окончания расчетного периода

[Над.К]

figura, распеределить можно чистую прибыль, для этого прибыль должна быть опеределена. Если она не определена, то выплачивать нельзя. Никаких других запретов нет.

[L_mouse]

а если подстраховаться и выплатить чуть меньше предполагаемой суммы?..

На каком основании сделать выплату?
Я понимаю так: основание для выплаты - расчет прибыли и оформленное решение учредителей. Основания нет, выплаты нет.
Хочется побыстрее. Но если вы делаете это первый раз, то том более надо для дисциплинирования учредителей (который хотят всегда все сразу) надо пройти все процедуры. Ну не въедет же ваш учредитель в квартиру, которую он выбрал и собирается покупать (а деньги у него есть), пока не оформит все документы, даже если очень хочется.

[Над.К]

figura, если очень хочется денег к новому году, выдайте их в подотчет. В следующем году как бы вернете подотчет в кассу, и тут же выплатите дивиденды.

[figura]

ну к примеру проводим собрание сегодня 21.12.07, на котором утверждаем размер чистой прибыли и ее распределение.. ну предугадали мы ее размер).. не возможно так? (само собой собрание пройдет в следующем году задним числом)

[Над.К]

figura, не можете. Нельзя разделить то, чего еще нет.

[evka]

Подскажите пожалуйста, включать ли а пассив расчета по чистой прибыли в турагентстве кредиторскую задолженность перед туроператором? Вроде это не наша задоолженность, а туристов - вот и возникли сомнения. Или в балансе все цифры "наши"?

[Andyko]

это не наша задоолженность, а туристов

туроператор тоже так считает?

[L_mouse]

Ну вот мы и добрались до дивидендов.
Допустим, последняя проводка реформации баланса: Дт 99 Кт 84.1 1100 руб., т.е. нераспределенная прибыль составляет 1100 руб.
Далее пишем прокотол собрания учредителей, допустим решаем рапсределить 1000 руб дивидендов.
Далее уплачиваем 90 руб НДФД (1000*9%), соответственно, на руки дивидендов - 910 руб.
1. В протоколе собрания пишем, что дивиденды 1000 руб или 910?
2. Какие проводки надо сделать на начисление дивидендов и НДФЛ по ним?
Дт 84.1 (или 84.4) Кт 75 - 1000 руб
Дт 75 Кт 68.1 - 90 руб
Или как?