Дивиденды УСН :(

[Nastya85]

Вообщем сделала проводки:
1 кв. Д99.01.1 К 68.12 (5081)
за полугодие 30.06.12 99-68- (-5081) Приход 252000 расход 318858
за 9 месяцев ничего не делала Приход 252000 расход 325353
за год Д99.01.1 К68.12 (5980) Приход 598000 расход 630041

Верно?

А если бы у меня налог получился:
за 1 кв. (5) Д99.01.1 К 68.12 (5)
за полугодие (9) Д99.01.1 К 68.12 (4)
за 9 мес (16) Д99.01.1 К 68.12 (6)
за год (21) Д99.01.1 К 68.12 (5)
верно начислено?

[Зета]

Верно

В вашем примере за 9 мес не 6, а 7, но это арифметика, видимо
Смысл верный

[Nastya85]

Верно

В вашем примере за 9 мес не 6, а 7, но это арифметика, видимо
Смысл верный

К примеру я поняла, что верно, спасибо. А то что я в действительности сделала?

[Зета]

Тоже верно

[Nastya85]

Зета,
Добрый день. Подскажите пожалуйста на 2012г. прибыль к распределению у меня образовалась на Д84 70000 руб, т.е. к распределению ноль и распределять нечего.
На 1 кв.2013г. по сч. К99 образовалась сумма 190000 руб., это сумма принадлежит к распределению, верно?
В тоже время, если эта сумма принадлежит к распределению, мне нужно учитывать, что за 2012г. у меня не было к распределению, а я наооборот ушла в минус, т.е. какую сумму за 1 кв. мне можно распределить?
1. 190000 руб?
или
2. 190000-70000=120 000 руб.?

[Nastya85]

Уважаемы клерки, подскажите как правильно. Мне надо нести п/п на оплату НДФЛ.

[tinkaer]

Nastya85,
По году у вас убыток был? Значит из прибыли нынешнего года по идее его надо бы покрыть, а остаток распределять, то есть второй вариант.

[Nastya85]

Nastya85,
По году у вас убыток был? Значит из прибыли нынешнего года по идее его надо бы покрыть, а остаток распределять, то есть второй вариант.

по идеи или так надо сделать?
Проводки тоже надо было сделать на убыток? И какие? И какой датой?

[tinkaer]

свернутое сальдо по 84 счете у вас будет меньше на сумму убытка, поэтому распределять бОльшую сумму я б не стала. Я при распределении годовых дивидендов покрываю убытки, если таковые имеются. то есть в Вашем случае - в марте 2014 года покроете.

[Nastya85]

свернутое сальдо по 84 счете у вас будет меньше на сумму убытка, поэтому распределять большую сумму я б не стала. Я при распределении годовых дивидендов покрываю убытки, если таковые имеются. то есть в Вашем случае - в марте 2014 года покроете.

А как мне быть с убытком за 2012г., нужно сделать проводки дополнительные, учтется этот убыток при формирование отчетности УСН на 2013г?

[tinkaer]

На исчисление налога УСН этот убыток не влияет, так как проводки по покрытию делаются внутри 84 счета, не затрагивая денежных счетов, просто держите его в уме при исчислении промежуточных дивидендов, а по году уже сделаете проводки, если прибыль будет))))

[Nastya85]

Добрый день. Уже запуталась, составила протокол общего собрания о распределении прибыли (учредитель один).
Сейчас вычитала, что если один учредитель, то делается решение
Решение

единственного учредителя

ООО “НАША ФИРМА”

г.Москва 28 апреля 2012 года



Единственный учредитель Общества с ограниченной ответственностью «НАША ФИРМА» гражданин РФ Иванов Иван Иванович, имеющий паспорт …, выданный …, дата выдачи: …, код подразделения: …, проживающий по адресу: …,



РЕШИЛ:

1. Признать обоснованными расходы, произведенные в 2011 году, не подлежащие учету в целях налогообложения прибыли, в сумме <сумма>.

2. Признать обоснованным формирование в 2011 году Резервного фонда в сумме <сумма> в соответствии с Уставом Общества.

3. Утвердить годовой отчет за 2011 финансовый год в следующем составе:

- годовой бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках;

- приложения к ним, предусмотренные нормативными актами;

- пояснительная записка;

- расчет стоимости чистых активов.

4. По результатам хозяйственной деятельности в 2011 году прибыль, оставшуюся после налогообложения, направить на выплату дивидендов Единственному учредителю Общества в сумме <сумма>

5. Дивиденды выплатить наличными денежными средствами через кассу не позднее 26 июня 2012 года.



Приложение:

1. Справка о сумме и структуре произведенных расходов, не подлежащих учету в целях налогообложения прибыли.

2. Справка бухгалтера о наличии и размере чистой прибыли, которая может быть направлена на выплату дивидендов

3. Справка об отсутствии ограничений для распределения прибыли между учредителями (п. 1 ст. 29 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»)



Подпись единственного

учредителя ООО «НАША ФИРМА» ______________ / И.И.Иванов /

Так что оформляется по законодательству, когда один учредитель?

[tinkaer]

Решение

[Nastya85]

Решение

Можно такое решение оформить без всяких приложений (справок) или должен быть какой то расчет, расчет я считаю неуместен, так как берется прибыль с 99 сч., а не с 84, еще неизвестно, что в конце года будет. Или должна быть какая то справка?

Решение № 1
Единственного учредителя
Общества с ограниченной ответственностью
«Мираж»


г. Москва «15» апреля 2011 г.



Я, Иванов Иван Николаевич, 25 декабря 1989 года рождения, паспорт серия 14 06 № 446000, выдан ОВД 05.10.2004г., зарегистрирован по адресу: г. Москва ул. Лермонтова д. 47 а кв. 59.




Решил:

Получить дивиденды за 1 квартал 2011 г. в сумме 500 000,00 (Триста шестьдесят тысяч) рублей 00 копеек. Налоговым агентом при перечислении НДФЛ считать ООО «Мираж». Перечислить НДФЛ в сумме 45000,00 (Сорок пять тысяч ) рублей 00 копеек 15 апреля 2011 г., что составляет 9% от суммы 500 000,00 (Пятьсот тысяч) рублей 00 копеек.
Выплатить из кассы денежные средства 15 апреля 2011 г. в сумме 155 000,00 (Сто пятьдесят пять тысяч) рублей 00 копеек, 13 мая 2011 г. в сумме 150000,00 (Сто пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек, 15 июня 2011 г. в сумме 150 000, 00 (Сто пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек

[Над.К]

1. Признать обоснованными расходы, произведенные в 2011 году, не подлежащие учету в целях налогообложения прибыли, в сумме <сумма>.

Это Вы где такое выкопали?

Налоговым агентом при перечислении НДФЛ считать ООО «Мираж».

Как-то выбора никто не предлагает, кому быть налоговым агентом и как уплачивать налог. К чему об этом писать? И самому себе писать свои же паспортные данные несколько странно, не находите?

[Nastya85]

Это Вы где такое выкопали?

Как-то выбора никто не предлагает, кому быть налоговым агентом и как уплачивать налог. К чему об этом писать? И самому себе писать свои же паспортные данные несколько странно, не находите?

Можете выложить решение более правильное, вернее более грамотное, раз для вас она показалось смешное, больше я ничего не нашла((( Буду благодарна. Спасибо.
Решение о распределение за квартал (уточняю).

[mvf]

Решение
единственного участника общества с ограниченной ответственностью о выплате дивидендов
г. [место нахождения общества]
Я, [Ф. И. О.], единственный участник общества с ограниченной ответственностью "[вписать нужное]", доля в уставном капитале - 100%, принял решение о нижеследующем:
1. По итогам работы за [вписать нужное] квартал [вписать нужное] года начислить промежуточные дивиденды единственному участнику ООО "[вписать нужное]" [Ф. И. О.] в размере [цифрами и прописью] руб.
2. Выплату дивидендов произвести в течение [значение] дней со дня принятия решения.
Участник: [Ф. И. О.] [подпись]

[Леля7]

Добрый день!
Прочитала весь топик..но речь о дивидентах шла аж в 2008 году , а сейчас все поменялось.
Прошу совета у знатоков!!
ООО УСН доходы -расходы, никогда не выплачивались дивиденды, но теперь учредитель хочет их получать.
Учет велся обычным методом на УСН касса, банк, авансовые отчеты, вся отчетность в фонды, баланс естественно , не сводился нужды не было.
За какой период прошлых лет можно начислить дивиденды? Если не было баланса , значит, и нельзя начислить дивиденды?
Если мы начислим дивиденты за 1 квартал 2013 года , то надо сделать баланс за 1 квартал и сдать его в налоговую и тогда можно выплатить дивиденды?
Как дивиденты и чистые активы привязаны к Уставному капиталу? У нас он 250 тыс, то не можем больше этой суммы выплачивать дивиденды?( это я читала -читала и запуталась). Я поняла , что каждый месяц нельзя выплачивать дивиденды, но можно начислить вначале квартала и выплачивать ежемесячно? А НДФЛ выплачивать раз в квартал или каждый раз при уплате? Спасибо.

[tinkaer]

Чтобы выплатить дивиденды за прошлые годы, надо прежде всего восстановить бухучет и проверить наличие бухгалтерской прибыли по его данным.

Если мы начислим дивиденты за 1 квартал 2013 года , то надо сделать баланс за 1 квартал и сдать его в налоговую и тогда можно выплатить дивиденды?

Немного не такой порядок действий
Восстанавливаете бухучет, считаете прибыль по правилам бухучета за 1 квартал (в налоговую ничего сдавать не надо), если прибыль есть и соблюдаются условия по чистым активам - начисляете и выплачиваете дивиденды.

Про связь УК и чистых активов - в результате выплаты дивидендов чистые активы не должны стать меньше УК.
НДФЛ удерживаете при выплате и перечисляете в бюджет.

[saigak]

Если мы начислим дивиденты за 1 квартал 2013 года , то надо сделать баланс за 1 квартал и сдать его в налоговую и тогда можно выплатить дивиденды?

да, но в налоговую сдавать не надо.

Как дивиденты и чистые активы привязаны к Уставному капиталу?

чистые активы не могут быть меньше УК

Я поняла , что каждый месяц нельзя выплачивать дивиденды, но можно начислить вначале квартала и выплачивать ежемесячно?

можно выплачивать так, как написано в уставе.и не иначе.

А НДФЛ выплачивать раз в квартал или каждый раз при уплате?

при каждой.

речь о дивидентах шла аж в 2008 году , а сейчас все поменялось.

с чего вы это взяли? ничего не поменялось...

За какой период прошлых лет можно начислить дивиденды? Если не было баланса , значит, и нельзя начислить дивиденды?

хоть за 100....нельзя...дивиденды считаются из БАЛАНСОВОЙ прибыли.

[tashemetova]

Добрый день! Подскажите пожалуйста возможно ли выйти из сложившейся ситуации с наименьшими потерями (финансовыми):
Бухгалтер начислил и выплатил дивиденды за 3 квартал при условии, что ЧА менше УК. Можно ли по итогам года (при условии, что ЧА будут больше УК) признать данную выплату правомерной?

[umka2014]

Чтобы выплатить дивиденды за прошлые годы, надо прежде всего восстановить бухучет и проверить наличие бухгалтерской прибыли по его данным.

Про связь УК и чистых активов - в результате выплаты дивидендов чистые активы не должны стать меньше УК.
НДФЛ удерживаете при выплате и перечисляете в бюджет.

доброй ночи! подскажите пж налог на прибыль все же платится/сдается или нет с дивидендов при усн дох-расх?? прочитала кучу статей одни да, другие нет пишут.....
склонялась, что НДФЛ 9% только уплатить, но вот что вычитала:"При выплате дивидендов своим учредителям, применяющая УСН организация (несмотря на то, что она вправе не вести бухгалтерский учет в полном объеме), должна определять чистую прибыль только по данным бухгалтерского учета. Кроме этого, применяющей УСН организации нужно помнить: переход на данный налог не освобождает ее от обязанностей налогового агента, в том числе по налогу на прибыль и НДФЛ при выплате дивидендов."

[Над.К]

подскажите пж налог на прибыль все же платится/сдается или нет с дивидендов при усн дох-расх??

нет

[umka2014]

разобралась, извините)) идиотизм спросила))
[censored]
если учредитель-физ.лицо, то для выплаты дивидендов за 2013 г в конце 2014 мы делаем решение единств.участника ООО, платим НДФЛ 9% и с этим решением и балансом за 2013 идем в банк получать деньги (сумма-это строка 1370 баланса), верно? весь алгоритм?

[Над.К]

Платите дивиденды быстрее, с 1 января 2015 НДФЛ по дивидендам станет 13%.
А так верно, да
По дивидендам сдается 2-НДФЛ по итогам года.

[umka2014]

Так из-за повышения процента и встал этот вопрос))))
Спасибо! 2Ндфл понятно, и 3ндфл учредитель?

[Над.К]

Нет, учредителю ничего не надо подавать

[zak1c]

с 1 января 2015 НДФЛ по дивидендам станет 13%

в связи с чем?

[Над.К]

В связи с принятием нового федерального закона. А у Вас есть какие-то другие варианты?

[Oksana35]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста разобраться.
ООО на УСН 15%, существует с апреля этого года. Учредитель один - физлицо, не работник. Хочет получить дивиденды по итогам 9 месяцев.
Дивиденды ни разу не платила. Пытаюсь разобраться.
В нашем случае - 9 месяцев считается от начала календарного года, т.е. это на 1 октября или с начала нашей работы?
Как мне правильно рассчитать их? Прибыль по итогам 9 месяцев у нас есть. аванс УСН я оплатила в октябре. Деньги на счету есть.
Я могу ему выплатить сумму не превышающую прибыль на 1 октября минус налог УСН?

У меня 1с 8.3 - по дивидендам в ней ничего не нашла, делать все операциями вручную?

84.01/75.02 - дивиденды, 75.02/68.01 - НДФЛ с дивидендов - правильно будет?

должен ли после этого учредитель сдавать сам декларацию НДФЛ или только ООО сдает?

есть ли смысл оформить учредителя на работу, это как-то упростит процесс выплаты дивидендов?

можно ли перечислить дивиденды на личную карту учредителя?

ну и перед собственно выплатой, так как один учредитель, нужно от него Решение?
в течении скольких дней со дня принятия решения мы должны перечислить деньги?

что-то может быть я забыла или не учла?

очень надеюсь на помощь и заранее спасибо.