<p align="right"> Владимир КОЛБАЕВ,
первый заместитель начальника Московского ГТУ Банка России руководитель Регионального
центра ЦБ РФ по разработке методов контроля за профессиональной деятельностью
кредитных организаций на рынке ценных бумаг и финансового анализа банков
</p>
<p> <em>По оценке Базельского комитета по банковскому надзору, на обеспечение
операционного риска кредитным организациям следует выделять не менее 12% их
капитала. Регулирование операционных рисков в настоящее время затруднено из-за
отсутствия данных о связи количественных характеристик рисков с фактическими
и потенциальными потерями, а также по причине недостаточного развития методик
оценки операционных рисков, связанных, в том числе, с осуществлением банками
деятельности на рынке ценных бумаг. </em>

<strong>ХАРАКТЕРИСТИКА РИСКОВ </strong> </p>
<p>В новой редакции Базельского соглашения о достаточности капитала (январь
2001 г.) поставлен вопрос о необходимости создания кредитными организациями
резерва под операционный риск. Под операционным риском подразумевается приводящий
к финансовым потерям риск ненадлежащего функционирования процедур совершения
операций и управленческих систем кредитной организации, связанный с несовершенством
системы внутреннего контроля, ошибками компьютерных систем, ошибками (мошенничеством)
персонала, неадекватными процедурами деятельности персонала. </p>
<p>Таким образом, к операционному риску операций с ценными бумагами можно отнести:
</p>
<ul>
<li>риск нарушений в функционировании технических систем (сбои в электронных
системах коммуникации, ошибки и сбои в программном обеспечении); </li>
<li>риск человеческих ошибок (неправильная интерпретация инструкций клиента
или бэк-офиса, искажения при передаче инструкций третьим лицам, покупка или
продажа неверного объема ценных бумаг, покупка вместо продажи и, наоборот,
задержки в исполнении клиентских приказов и др.); </li>
<li>риск потерь в связи с нарушениями в системе управления и внутреннего контроля
кредитной организации (превышение лимитов, совершение операций с нарушением
полномочий по их составу и объему, а также установленных стандартов деятельности,
неучет изменения рыночных тенденций, ошибки налогового планирования и др.

Читать всю статью: http://www.klerk.ru/bank?2734