Как отражать доходы и расходы ИП?

[Аноним]

Над.К, помогите пожалуйста еще! Проверка подходит к окончанию - такая ситуация: товар (фрукты) на сумму 800000 руб. были получены в декабре 2007 года, счет-фактура от декабря 2007 года, а оплатили этот товар в январе 2008 года, когда эти 800000 руб. нужно было поставить в расходы в 2007 году или в 2008 году? Инспектор утверждает, что в январе 2008 года. Неужели он прав?

[ODK]

Инспектор утверждает, что в январе 2008 года. Неужели он прав?

Он прав, при условии, что все фрукты были реализованы не позднее 2008г.

[Над.К]

Похоже что прав. Пока нет оплаты нет и расходов, у ИП кассовый метод

[Нат.К.]

Добрый день.
Я - ИП, ОСНО, оптовая торговля. В этом году впервые буду сдавать декларации 3НДФЛ, ЕСН.
Подскажите, пожалуйста, какие расходы я могу учитывать при заполнении 3НДФЛ за 2008 год?
1. До конца отчетного периода мною оплачен, получен и продан товар покупателю, оплата товара покупателем не произведена.
2.До конца отчетного периода мною оплачен, получен товар и находится на складе.
3.Мною оплачен товар , но я его не получила.
В доходы я беру только оплаты товара моими покупателями до 31 декабря 2008г?

[Над.К]

1-3. не учитывать в 2008

[Наталия К.]

Надежда, спасибо. Т.е. получается, что в расходы я могу взять только то, что оплачено покупаталем на 31 декабря 2008 года. Я правильно поняла?

[Над.К]

Да

[ИП новенькая]

Здравствуйте! Подскажите в каком периоде платится НДС в следующем случае: Поставщик произвел отгрузку товара в конце ноября 2008 г.(т.е 4 квартал 2008г.) Но деньги покупатель заплатил только в конце января 2009 г. ВОПРОС: Учитывается ли сумма реализации неоплаченного товара в Разделе 3 Налоговой декларации по НДС? Когда платится НДС за товар в 4 квартале 2008 или 1 квартал 2009 г.?

[Циник]

4

[nkotishka]

ИП на УСН 15%, в декабре мы перечислили поставщику предоплату в размере 100 000,00 рублей за услуги которые будут оказаны только в январе и феврале 2009 года. Когда ИП может признать эти расходы, уже 2008 году или только в 2009? , (мне кажется что в 2009 году, так как должны быть соблюдены условия "получено и оплачено") Только вот потеряла ссылку где это прописано.

[Над.К]

В 2009. Написано все в Налоговом кодексе. Авансы в расходах не учитываются

[ИП новенькая]

Над.К, помогите !!
Здравствуйте! Подскажите в каком периоде платится НДС в следующем случае: Поставщик произвел отгрузку товара в конце ноября 2008 г.(т.е 4 квартал 2008г.) Но деньги покупатель заплатил только в конце января 2009 г. ВОПРОС: Учитывается ли сумма реализации неоплаченного товара в Разделе 3 Налоговой декларации по НДС? Когда платится НДС за товар в 4 квартале 2008 или 1 квартал 2009 г.?

[Над.К]

ИП новенькая, Вам же ответил Циник уже

[ИП новенькая]

Над.К,подскажите бестолковой начинающей... а доход учитывается в 2009 г. , когда пришли деньги? (ОСНО). т.е .НДФЛ с этой суммы будет платиться за 2009 г????

[Над.К]

Да, для расчета НДФЛ это будет доход 1 квартала 2009

[pilsonis]

Да, для расчета НДФЛ это будет доход 1 квартала 2009

Что то запуталась, услуга реализована в декабре 2008 года,оплачено в январе 2009 года, ИП на осно, соответственно ндс в 4 квартале, счет -фактура выписана в 4 квартале, а что делать с доходом с 1 января ип на УСН 6%, если оплата в январе а реализация в декабре и доход считается январём 2009 года, то получается что эту сумму надо обложить ещё и 6%, получается двойное налогообложение, т.к. ндс нельзя поставить в расход.

[Над.К]

pilsonis, доход для исчисления НДФЛ и ЕСН считается по кассовому методу. Поэтому доходом декабря это никак быть не может.
А НДС считается по отгрузке, так что все правильно - НДС есть, а НДФЛ нет

[Na28ta]

А могу я принять к вычету НДС по чекам магазина? Мы основную массу продуктов для общепита (ИП на ОСНО) закупаем в обычном магазине, в чеке расписаны все наименования, а внизу подписано "в т.ч. НДС 18% столько-то". Понятно, что сч-фактуры никакой нет . Нашла вот это решение ВАС:

Налоговый кодекс гласит, что при розничной продаже продавец считается исполнившим обязанность выставить счет-фактуру, если он выдал покупателю кассовый чек (п. 7 ст. 168 НК РФ). Значит, кассовые чеки, представленные налоговикам взамен счетов-фактур, подтверждают право на вычет по налогу на добавленную стоимость при розничной покупке (постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 13.05.08 № 17718/07).

Но чтобы добиться своего вычета ИП (по вышеуказанному делу) аж три раза до этого проигрывал в судах . Какова всё-таки общепринятая практика?

[Циник]

общепринятая - ну его на фиг, такой вычет

[Na28ta]

А как тогда учитывать стоимость таких продуктов? Насколько понимаю, я и в расходы его тоггда включить не могу .

[Над.К]

Это почему? Счет-фактура-то тут причем?

[Na28ta]

Это почему? Счет-фактура-то тут причем?

Над.К, не поняла вопрос. Я могу без Сч-фактуры НДС к вычету принять без напрашивания на судебные разбирательства (хотя, не понимаю, почему дело доходит до суда, если такое в НК прописано)? Или в расходы сумму НДС могу включить, на которую нет сч-фактуры?

[Над.К]

Хм, Вы про учет в расходах НДС? Вопрос прозвучал, как будто о включении в расходы стоимости продуктов, а не НДС

[Na28ta]

Прошу прощения, за неясность. Но тем не менее... Над.К, вы тоже посоветуете не принимать к вычету НДС по чекам, в которых выделен НДС и в расходы НДС не включать?

[Над.К]

Смотря о каких суммах идет речь.
А не пробовали счет-фактуры просить в магазинах?

[Na28ta]

В смысле, что если большие, то стоит побиться? Над.К, да у меня, как всегда, принесли стопку документов, сижу разбираю то, что есть... Сч-фактуры просить, думаю, и не пробовали. Сами посудите, работает кафе, нужно приготовить то-то, то-то, нет продуктов, отправляют разнорабочую сбегать в "Пятёрочку" или "Квартал". Какая там сч-фактура? На часть продуктов, купленных у постоянных поставщиков, есть полный комплект документов, а вот на остальную часть...

[Viola1945]

Здравствуйте, Уважаемые!
У меня такая проблемма возникла,что я даже не знаю,в какой теме ее затронуть.
Дело в том,что на банковский счет ИП были переведены денежные средства,но по незнанию,или по недоразумению,в платежных документах указали эти платежи,как предоплата за пиломатериал.На самом же деле эти платежи пошли на развитие предприятия.ИП сдал нулевые отчетности(был общий режим налогообложения),не показав доход,которого впринципе и не было,и закрыл предприятие,чтобы открыть новое,но уже на УСНО.Налоговая очень придирается ко всему,что касается пиломатериалов,поэтому нам посоветовали заключить с теми фирмами,от которых мы получили деньги,договора,где бы отражалось,что мы толи получили помощь на развитие,а не предоплату,толи нам дали в долг на развитие.Я точно не поняла,но может кто-то подскажет,как провести эти денежные перечисления таким образом,чтобы они не подходили под определение "доход"?И в какой форме составить подобный договор,раз уж изменить банковские документы просто нереально?

[Dr.archik]

Добрый день! ИП на ОСНО -- пенсионные взносы прострочил и за 2008 год заплатил только в 1 кв 2009 года , щас закрываю ИП и нужно подать 3НДФЛ - можно ли уплаченную сумму записать в "вычет" как расходы при подсчете налоговой базы в 3-НДФЛ ?

[Ego]

У меня такая проблемма возникла,что я даже не знаю,в какой теме ее затронуть.
Дело в том,что на банковский счет ИП были переведены денежные средства,но по незнанию,или по недоразумению,в платежных документах указали эти платежи,как предоплата за пиломатериал.На самом же деле эти платежи пошли на развитие предприятия.ИП сдал нулевые отчетности(был общий режим налогообложения),не показав доход,которого впринципе и не было,и закрыл предприятие,чтобы открыть новое,но уже на УСНО.Налоговая очень придирается ко всему,что касается пиломатериалов,поэтому нам посоветовали заключить с теми фирмами,от которых мы получили деньги,договора,где бы отражалось,что мы толи получили помощь на развитие,а не предоплату,толи нам дали в долг на развитие.Я точно не поняла,но может кто-то подскажет,как провести эти денежные перечисления таким образом,чтобы они не подходили под определение "доход"?И в какой форме составить подобный договор,раз уж изменить банковские документы просто нереально?

1. договор займа с теми, кто перевел сумму
2. письмо от них же вам с формулировкой: "... прошу в назначении платежа читать: перевод заемных средств по договору..."
имхо

[Над.К]

можно ли уплаченную сумму записать в "вычет" как расходы при подсчете налоговой базы в 3-НДФЛ ?

Можно