Как отражать доходы и расходы ИП?

[Andyko]

lafy, мало того, товар еще и реализован Вами должен быть.

[ЛарочкаФ]

Добрый день. Подскажите, как быть: в 2006г. ИП был на УСН 15% (д-р), с 2007г перешел на общий режим. На 01.01.07г имелась дебиторская и кредиторская задолженность, которая была погашена в 2007г. При формировании КДиР за 2007г куда должны попадать эти суммы? Как их учитывать при составлении 3-НДФЛ?

[Andyko]

Как доход.

[ЛарочкаФ]

да, я согласна, но как учесть расход? По сути это внереализационный доход и с его отражением проблем не возникнет, а вот каким образом показать расход? платить налог со всей суммы полученной ДЗ не очень хочется (даже совсем не хочется)

[Andyko]

А в чем заключается расход?

[ЛарочкаФ]

оплата кредиторской задолженности, которая осталась неоплаченной на 01.01.07г.

[Andyko]

А в чем сомнения относительно расхода?

[Корейко]

В 2006 году ИП был на ОСНО в декабре отгрузил продукцию начислил НДС, отразил его в декларациях. С 1 января 2007 перешел на УСН, но покупатель расчитывался за товар в течение всего 2007 года и естественно указывал в платежном поручение оплата по с/ф такой-то от такого-то числа в т.ч НДС столько-то. Это залёт?

Неоплаченную сумму без НДС в доходы в 2006(ОСНО) не ставим (т.к. нет оплаты) соответственно и не принимаем расходы без НДС и в декларациях по ЕСН и НДФЛ их не учитываем. А вот по мере поступления платежей в 2007 (УСН) за товар, который был отгружен в 2006 (ОСНО), учитываем эти суммы за вычетом НДС и соответственно признаем рассходы и платим налог в соответствии с УСН.
Я все правильно понял?

[Корейко]

Извиняюсь за подъем темы.
Но очень надо получить ответ. Знаю что где-то это тема проскакивала, но не могу найти.

[pikus]

Скажите пожалуйста...
ИП (общий режим)...Оказывает организацию грузоперевозок. Но авто в ОС не принят.....(типа у него нету ничего)....Могу ли я в расходы списывать бензин по чекам, покупку запчастей, ремонт автомобиля и т.д., чтобы уменьшать налогооблагаемую базу???
Спасибо..

[ЛарочкаФ]

ИП выполняет функцию диспетчера? Нет, не можете.

[Cooler]

типа у него нету ничего

Тогда уж лучше затраты на самолет списывать - суммы-то больше!

[pikus]

нет не диспетчер.
Он за машину платит кредит (уже 2 года). А зарегистрировался только в апреле 2008. Как принять в ОС его авто?
И что вообще можеи идти в расходы у ИП на ОСНО, работников у него нет??

[Над.К]

Могу ли я в расходы списывать бензин по чекам, покупку запчастей, ремонт автомобиля и т.д., чтобы уменьшать налогооблагаемую базу

Можете, раз машина в его собственности.

[pikus]

Можете, раз машина в его собственности.

Машина в его собственности, но не вводилась в состав основных средств....Одни говорят можно, другие - нет.
Как правильнно????
И какие у него еще могут быть расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу???

[Над.К]

pikus, имущество физлица не разделимо. И "вводить" в ОС не надо.
У ИП в ОС попадает только то имущество, которое амортизируется.
Поскольку машина куплена до регистрации ИП, я б не учитывала амортизацию в расходах.

[pikus]

pikus, имущество физлица не разделимо. И "вводить" в ОС не надо.
У ИП в ОС попадает только то имущество, которое амортизируется.
Поскольку машина куплена до регистрации ИП, я б не учитывала амортизацию в расходах.

Спасибо.....Тогда (если я правильно Вас поняла) я могу списывать в расходы и бензин, и запчасти, и ремонт .....
А также услуги связи, канц.товары и т.д.

Это правильно?????

Спасибо огромное!!!

[Над.К]

Если все эти расходы связаны с предпринимательской деятельностью лица, то списывать в расходы можно
Только учтите, что б списать бензин, должны быть путевые листы

[pikus]

Если все эти расходы связаны с предпринимательской деятельностью лица, то списывать в расходы можно
Только учтите, что б списать бензин, должны быть путевые листы

Он занимается организацией перевозок грузов......А путевые листы ему должна выдавать та организация, для которой он привозит груз??

[Над.К]

Так организацией перевозок или непосредственно грузоперевозками?

[pikus]

Так организацией перевозок или непосредственно грузоперевозками?

В договоре у него прописано, что он перевозит груз своими силами...
Но может же он пользоваться своим личным авто и оплачивать себе бензин?

И еще один вопрос, ведет ли ИП на общем режиме книги покупок и продаж?

[Cooler]

может же он пользоваться своим личным авто и оплачивать себе бензин?

Да, если будет сам оформлять путевые листы.

И то, если автомобиль легковой - могут быть проблемы с налоговой: ведь покупал-то он машину не только для грузоперевозок, но еще и по личным делам, небось, катается? Так эти поездки в расходы не идут!

Придется отделять "личный" расход бензина от "предпринимательского". И документально подтверждать (теми же п/л). И быть готовым доказать инспекторам справедливость этого разделения.

С запчастями - аналогично. И даже еще хуже: если бензин можно хотя бы посчитать отдельно, то одна и та же запчасть работает при любой поездке.

Поищите по форуму - тема включения личного авто в расходы ИП поднимается регулярно.

ведет ли ИП на общем режиме книги покупок и продаж?

Безусловно - НДС он как собирается считать и платить?

[ТатьянаСПБ]

Я ИП на ЕНВД - розничная торговля одеждой. Если я при открытии закупаю товар и плачу налом как физическое лицо, а потом продаю его в своем магазине. Накладные и сертификаты есть. Так можно?

[Над.К]

Можно

[Аноним]

Над.К Вы такая умничка. Ответьте мне пожалуйста на вопрос: сейчас налоговая проверяет ИП на основном режиме налогообложении (которое я веду всего месяц) за 2005-2007 годы. В расходы НДФЛ и ЕСН включены суммы по нескольким счет-фактурам за товар предпринимателю (счета за 2005 и 2006 год), а оплата (как говорит предприниматель) была подтверждена чеком, но чека НЕТ и востановить его не удастся. ТОвар был оприходован и продан. Получается нам доначислят НДФЛ и ЕСН так как мы не подтвердили оплату товара? А НДС к вычету по этим счетам можно оставить?

[Над.К]

Получается нам доначислят НДФЛ и ЕСН так как мы не подтвердили оплату товара?

Да

А НДС к вычету по этим счетам можно оставить?

К сожалению, в 2005 и 2006 году НДС был по оплате. Если нет доказательства оплаты, то и НДС к вычету поставить нельзя.
Пободаться конечно можно будет в суде, но вот что из этого получится ...

[Lybeneckaya]

А чем регламентируется то,что расходы по ЕСН и НДФЛ нужно оплатить, я в налоговом кодексе именно слово "оплата" произведенных расходов не нашла. И разве НДС в 2006 году был уже не по отгрузке? И факта оплаты для вычета НДС не нужно - хватает и счета-фактуры?

[Над.К]

А чем регламентируется то,что расходы по ЕСН и НДФЛ нужно оплатить

Потому что доходы и расходы у физиков считаются кассовым методом, а не методом начисления.
Про НДС не помню, искать лень. Может и с 2006 года.

[Lybeneckaya]

Над.К, извините за настойчивость, но где или что конкретно мне почитать и посмотреть про то, что расходы ИП должны быть оплачены. (просто очень нужно, а с ИП сталкиваюсь первый раз). Спасибо за ранее.

[Над.К]

Lybeneckaya, вообще-то в начале темы все написано. И цитаты приведены