Как отражать доходы и расходы ИП?

[Над.К]

Alenchik, а мы про какую систему налогообложения говорим? ОСНО?
Впрочем не важно - кассовый метод предполагает то, что пока расходы не оплачены, они в уменьшение налогооблагаемой базы не попадают.

[Alenchik]

ИП на ОСНО.

пока расходы не оплачены, они в уменьшение налогооблагаемой базы не попадают.

Согласна полностью. но меня смутил этот пункт 15, в котором сказано про особенности матзатрат. То есть их выделяют отдельно от других видов расходов.

[Cooler]

И ни слова про оплату таких расходов

Там же, п.13.

[Аноним]

Ст.273 НК "При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
1) материальные расходы, а также расходы на оплату труда учитываются в составе расходов в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц. При этом расходы по приобретению сырья и материалов учитываются в составе расходов по мере списания данного сырья и материалов в производство;"
Правильно мы поняли, что в производство при ОСНО предприниматель сырье и материалы включает в расходы независимо от их оплаты?

[Над.К]

Не правильно. У ИП кассовый метод, нет оплаты - нет расходов.

[LLisa]

Получается, что если движение денег только через р/с, то книга ДиР заполняется по банку. А мне инспектор сказала, что всё по отгрузке. Мы с ней даже НДФЛ-3 переделали. Значит она не права?

[Cooler]

А мне инспектор сказала, что всё по отгрузке

Это НДС по отгрузке, а НДФЛ и ЕСН - по оплате, с учетом особенностей порядка признания расходов.

Мы с ней даже НДФЛ-3 переделали.

Вертайте взад.

[LLisa]

Рекомендованная Книга доходов и расходов составлена таким образом, что по сути туда нужно вносить данные из накладных (или сч.факт). Так как, туда необходимо вносить обьём, кол-во и цену. А если у меня оплата идёт частями...
Подскажите, какой лист нужно заполнять ИП при ОСН, оптовая торговля, работников и ОС нет

[Cooler]

А если у меня оплата идёт частями...

Значит, и расходы надо признавать частями, пропорционально оплате.

Подскажите, какой лист нужно заполнять ИП при ОСН, оптовая торговля, работников и ОС нет

Чтобы не ломать голову над подобными вопросами, в свое время освоил "1С:Предприниматель", чего и Вам желаю.

Но, навскидку, там будет как минимум несколько листов: 1-1, 1-6, 1-7, возможно, что и 1-5.

Ну и 6-1, само собой.

Много? Поэтому см. совет выше.

[LLissa]

В том то и дело, Что "Предприниматель" автоматически заполняет только 1-6, учитывая только факт отгрузки.

[LLisa]

Как Вы считаете, возможно ли принять учётную политику для целей н.о"по отгрузке" и вести Книгу ДиР соответственно. ?

[Cooler]

Как Вы считаете, возможно ли принять учётную политику для целей н.о"по отгрузке" и вести Книгу ДиР соответственно. ?

Нет, у ИП кассовый метод.

[oksana.gromova83]

подскажите пожалуйста. Если вести учет ИП ОСН в 1С 7, то чтобы сформировать 3ндфл и есн, я должна заполнить журнал банковских документов, т.к ИП применяет кассовый метод

[oksana.gromova83]

я опять наверное не правильно выразилась, доход определяется по поступлению ден.средств, а если выписки утеряны и р/счет закрыт, я же не могу без этой информации сдать НДФЛ и ЕСН( простите туплю, ничего не могу поделать, каша в головве )

[Над.К]

а если выписки утеряны

Обратиться в банк и получить копии

[oksana.gromova83]

Спасибо, что откликнулись. Еще пару дурацких вопросиков.
Восстановлю я банк, определюсь с доходом(оказание консультаций), а как быть с расходом, я могу РКО взять, а еще что(дали мешок с чеками, типо ГСМ, жд билеты, гостиница) как с ними быть???

[Над.К]

Надо смотреть расходы, что можно взять, что нельзя. Услуги банка можно в расходы.
Книга доходов-расходов заполнять надо, там и считать

[oksana.gromova83]

ну хотя бы в крадце подскажите, что я могу из этой кучи чеков взять, впервые сталкиваюсь, в шоке

[Над.К]

Откуда я знаю, я что кучу эту видела что ли?

[oksana.gromova83]

гсм, связь карточки, авиа и жд билеты-у каждого расхода должна быть своя особенность заполнения

[Корейко]

В 2006 году ИП был на ОСНО в декабре отгрузил продукцию начислил НДС, отразил его в декларациях. С 1 января 2007 перешел на УСН, но покупатель расчитывался за товар в течение всего 2007 года и естественно указывал в платежном поручение оплата по с/ф такой-то от такого-то числа в т.ч НДС столько-то. Это залёт?

[Над.К]

Какой залет? НДС-то ИП показал в декларации за 2006г. и уплатил

[oksana.gromova83]

Люди добрые, не бросайте. Мне бух доказывает, что не нужна вообще эта книга доход и расход, что она все чеки сложила и в расход поставила и типо проверка была и все нормально прошла, говорит только декларацию носила и никакой расход не подтверждала. Че я опять гоню.

[Над.К]

У ИП на ОСНО есть книга ДиР, вести которую он обязан. Теоретически, можно просто реестр расаходов составить и все, потому что санкций за неведение книги нет.
А показания буха не сходятся, если она никакие расходы не подтверждала, то какая проверка была? Проверка чего?

[oksana.gromova83]

Требовали предоставить книгу дох и расходов итд, для проверки НДФЛ за 2006 год, а она только декларацию предоставила и все говорит прошло нормально.

[Над.К]

oksana.gromova83, мы говорим Вам как правильно. Если Вы хотите сделать так, как говорит бух, которые делал неправильно, то что Вы от нас-то хотите?

[oksana.gromova83]

Надя К., а по поводу чеков по ГСМ, здесь столько написано, что нужно путевые листы оформлять и.т.д это все так или это только в больших организациях???

[lafy]

а у меня наоборот мы заплатили за товар, а нам отписали только в след периоде в расход по ндфл можно взять или нет, а то совсем запуталась.

[lafy]

ИП на ОСНО правильно ли я поняла, что нельзя принять в расходы
1. товар оплаченный нами, но не полученный
2. товар отгруженный нам, но нами не оплаченный
нужно чтоб товар был и отгружен нам и оплачен нами ? дурдом я на такой налог тогда налетаю и НДФЛ и ЕСН, просто ужас

[lafy]

ну ответьте плз, для меня это важно