ИФНС пишет о "транзитности" нашего поставщика и намекает на ВНП

[shoka]

Доброго дня, хочу поделиться происходящим, может кто-то что-то подскажет по опыту, или просто кому-то пригодится наш опыт (буду писать по ходу).

Год назад нам пришло требование по поставщику по камералке НДС за 2 кв 2019. Представили ТН, СФ, транспортные накладные, договор. Затем был вызов в ИФНС на "беседу" с допросом о поставщике и взаимоотношениях с ним, по результатам был составлен протокол, сказали все ок.

Затем, спустя месяц (в начале ноября 2019) пришло Информационное письмо о том, что данный поставщик по мнению ИФНС является "Транзитным", был создан и действует в наших интересах с целью получения налоговой выгоды, с пожеланием проверить себя по открытым критериям ВНП, сдать уточненку по НДС, иначе намек на ВНП.

Мы написали развернутый ответ:
- о том, что показатели налоговой нагрузки у нас существенно превышают среднеотраслевые по региону и РФ;
- о том, что сделки с поставщиком реальные - приложили все, что имели по поставщику (он находится в другом регионе, возил товар нам оттуда своим транспортом): уставные документы, документы на директора, приказ о назначении, выписки из ЕГРЮЛ (уставник 400 тыс., 2 участника).
Дополнительно запросили у поставщика письмо о его деятельности для представления в налоговую, в котором он указал, чем занимается организация, где находится обособленное подразделение (приложил копии постановки на учет ОП и договоры аренды), ССЧ 11 человек, работающих по трудовым договорам, есть основные средства на балансе (приложил ОСВ по 01 счету), описал основных контрагентов.
Также мы приложили распечатки с их официального сайта, где указаны контактные телефоны, реквизиты директора и фирмы, фотографии складов и производственных помещений, описание деятельности, а также распечатки с сайта налоговой "проверка контрагента" и открытых источников и по фирме. Нигде даже намека не было, что они неблагонадежные. Единственное, к чему можно было прицепиться - это низкая налоговая нагрузка (исходя из открытых источников, где видна выручка и сумма налогов).

Поставщик объяснял такое внимание тем, что они опоздали с ответом на требование по декларации (подали но позже срока). И ещё возможно потому, что адрес фирмы был в ЕГРЮЛ указан в одной области, а по факту предприятие находилось в другой (хотя и по адресу складов и производства было зарегистрировано ОП).

Письмо отправили и вроде все успокоилось. Хотя инспектор по телефону сказала, что все равно все документы уже переданы в отдел ВНП.

Прошел почти год и вот вчера получаем практически аналогичное письмо, все по тому же поставщику и периоду, только на сей раз они указали уже и сумму налога на прибыль, который по их мнению "неправомерно не уплачен". Также указали, что несмотря на то, что налоговая нагрузка у нас существенно больше среднеотраслевой, размер заработной платы у нас ниже среднеотраслевой в разрезе за три года.
Так же пишут «обстоятельства , установленные в ходе проведения налогового контроля НД по НДС за 2 кв 2019, представленной нашим поставщиком в совокупности свидетельствуют об отсутствии реальных хозяйственных операций с контрагентами Общества по приобретению и реализации товаров, работ, услуг»
А также «фактом представления поставщиком НД по НДС за 2 кв 2019 является создание необходимого звена, цель которого – получение налоговой экономии в виде минимизации налоговых обстоятельств и неправомерное завышение налоговых вычетов по НДС контрагенами-покупателями.»
Ну и далее про признаки создания формального документооборота с вышеуказанной организацией с целью получения необоснованной налоговой экономии и проч.

Не знаем как поступить в этой ситуации.
Отправить повторно полный ответ, который мы отправляли в ответ на первое письмо, дополнив указанием, что размер заработной платы по мнению судов высшей инстанции не является фактом для подобных выводов инспекции?

Вообще жесть какая-то если честно. Уж куда больше чем мы проверяли поставщика и имеем по нему данных, которые реальны и свидетельствуют о его деятельности. И похоже даже это не поможет.

[shoka]

И ещё непонятен смысл повторного письма спустя такое время. Оба в форме "Информационного письма".
Если бы они были уверены в своих домыслах, то назначили бы после первого ответа ВНП. Зачем писать повторно? Какой в этом смысл?

[olga-osina]

вдруг испугаетесь и доплатите, я так считаю

[Над.К]

Отправить повторно полный ответ, который мы отправляли в ответ на первое письмо, дополнив указанием, что размер заработной платы по мнению судов высшей инстанции не является фактом для подобных выводов инспекции?

Да.
А на ВНП теперь ходят только если можно доначислить миллионы. Из-за одного поставщика точно не пойдут

[shoka]

Да.
А на ВНП теперь ходят только если можно доначислить миллионы. Из-за одного поставщика точно не пойдут

дело в том, что объем сделок с данным поставщиком у нас достаточно большой. Только по 2 кв 2019 НДС они пишут 1400 тыс. и приб 1600 тыс. За три года там как ра миллионы и получатся, в том числе и со штрафами-то.

[Татьяна-Васильевна]

shoka, я всегда (когда уверена в своей правоте), буду "бодаться" с ФНС-шниками до последнего (из принцЫпа). Никогда не отдам "кровные", чего и Вам желаю. По мне, пусть приходят, на здоровье))). Но!!! если есть "подводные" камни, то решайте - увы(( может и кончится плохо.

[shoka]

Никаких подводных камней нет.
Конечно мы не будем ничего снимать, с какой кстати им такие подарки, тем более, что сделки были реальные и поставщик работает на рынке до сих пор (мы от него отказались в этом году так как перешли на УСН). Элементарным заходом на их сайт - можно узнать адрес и координаты, телефоны - прайс листы текущие, увидеть фото производственных помещений. 11 человек ССЧ и на 5 млн.основных средств (станки, автомобили)!
Хороша "транзитная" организация...


Более того, сегодня на сайте РНК проверили контрагента и не поверите - практически кристально чист (за исключением убытка за 2019 год, но убыток не от основной - там прибыль 5 млн., наценка 20%) , никаких намеков на нечистоплотность и в сравнении с другими альтернативными - он выигривает по своему виду деятельности среди нескольких десятков компаний по региону.
Смех сквозь слезы...

А сколько времени, нервов и сил надо отдать сейчас и сидеть все равно как на пороховой бочке.
Спасибо! Будем конечно биться до последнего, а что нам остается.

[shoka]

Сегодня получили вызов на "рабочее совещание" по вопросам, отраженным в вышеуказанном информационном письме.
Год назад директор ходил на подобное совещание - там уже спрашивали про этого поставщика (я описывала ситуацию), сейчас вот помимо очередного письма к нему же и вызов.
Какой смысл и того и другого?

Кто-то бывал на подобных "рабочих совещаниях", что ждать? Как лучше поступить, ответ на письмо отправить по ТКС и с собой взять оригинал или сразу оригинал туда отвезти на совещание, или все равно?
Запись на диктофон можно вести, если их предупредить и стоит ли ?

[olga-osina]

Кто-то бывал на подобных "рабочих совещаниях", что ждать?

будут "прессовать"

[spb.zaika]

Чем у вас закончилось? Мы в аналогичной ситуации.

[NikGerka]

Чем у вас закончилось? Мы в аналогичной ситуации.

к нам таки пришли с выездной по НДС, чем она закончится пока не знаем)

[olga-osina]

к нам таки пришли с выездной по НДС, чем она закончится пока не знаем)

а какой у вас годовой оборот?

[NikGerka]

а какой у вас годовой оборот?

В проверяемом году около 80 млн вроде было.

[olga-osina]

В проверяемом году около 80 млн вроде было.

и не сказать, что много. до малышей добрались

[NikGerka]

и не сказать, что много. до малышей добрались

Угу, директор удивился, говорит мы с нашими то оборотами не должны быть вам интересны. Говорят их отправляли и с доначислением 200 тыс, но правда ли это, или нас пугают))

[olga-osina]

боритесь!

[spb.zaika]

Кошмар. Сочувствую. Мы сдались, всё доплатили.