НДС и Прибыль без реализации

[НаТаЛи...]

ООО ОСНО в декабре2011г. был получен аванс за выполнение работ (услуг). В 1 кв. 2012г. были приобретены материалы для выполнения работ, были услуги сторонних организаций, были затраты по з/п и налогам с з/п, были затраты по услугам банка. Реализация работ (услуг) предполагается в мае 2012г. Все затраты я отношу на сч. 97 РБП с подразделами, а списание затрат я начинаю в мае 2012г. (если будет реализация). ВОПРОС: Декларация по НДС у меня нулевка (не хочу бодаться с налоговой), а Декларация по Прибыли и Баланс №2 у меня тоже нулевка? Или что-то изменилось в НК?

[Tortilla]

Все затраты я отношу на сч. 97 РБП с подразделами,

почему не на 20 с формированием НЗП ? Хотя часть затрат у вас явно общехозяйственные и подлежат списанию в момент возникновения, независимо от реализации, т.е. в 1 кв.

Декларация по НДС у меня нулевка (не хочу бодаться с налоговой),

ваше дело, если денег хозяйских не жалко...

Декларация по Прибыли и Баланс №2 у меня тоже нулевка?

на мой взгляд прибыль - 0 , ОПУ - убыток...

[НаТаЛи...]

У нас услуги и поэтому сч.26. Расходы принимаются для достижения дохода, а дохода пока нет, соответственно я все расходы формирую на РБП.

По мнению Минфина России и налоговых органов, вычет из нуля невозможен. В связи с этим указанные налоговые вычеты производятся не ранее того налогового периода, в котором возникает налоговая база по НДС.(2 кв. 2012г.)

В какой строке ОПУ стоит РБП и почему убыток?

[aaydit]

если вы сделаетет как написано, тогда у вас ОПУ - О и прибыль -0 и вообще-то с 2011 года 97 в бухгалтерском учете по этим как раз причинам убрали приказ минфин 34Н
И ОПУ РБП нет и никогда небыло оно только в бухгалтерском балансе

[Tortilla]

Расходы принимаются для достижения дохода, а дохода пока нет, соответственно я все расходы формирую на РБП.

я с таким подходом не согласна...
Расходы (если это не фактическое НЗП, чего в услугах быть не может) - принимаются к учету тогда, когда имеют место... просто у вас выходит убыток...

По мнению Минфина России и налоговых органов, вычет из нуля невозможен.

тоже мне министерство математики ...

В связи с этим указанные налоговые вычеты производятся не ранее того налогового периода, в котором возникает налоговая база по НДС.

да вы что?

[Tortilla]

с 2011 года 97 в бухгалтерском учете убрали

да не убирали из учета РБП и 97 счет... это из баланса его убрали и только....

[aaydit]

да не убирали из учета РБП и 97 счет... это из баланса его убрали и только....

Я не так выразился, 97 не убрали и в плане сетов его оставили, вот только оснований для признания РБП в бух учете поубавилось, остались тока договора строительного подряда, НМА и что-то еще....

[Tortilla]

aaydit, я просто хотела обратить ваше внимание на то, что вопросы задают часто новички, и ваши неосторожные высказывания могут их ввести в заблуждение..
Как например

97 не убрали и в плане сетов его оставили, вот только оснований для признания РБП в бух учете поубавилось, остались тока договора строительного подряда, НМА и что-то еще....

при чем здесь НМА я еще догадываюсь... а кто то может не понять... )))

[aaydit]

Tortilla, спасибо, постараюсь исправиться))))