Ошибки прошлых лет

[бух2007]

В 2015 году обнаружены 2 ошибки прошлого года:
1) Не учтен внереализационный доход 1 млн
2) Не учтен расход 50 тыс
НДС по этим операциям нет. Но годовую декларацию по налогу на прибыль надо исправить.
Кроме того, задача состоит в том, чтоб баланс за 2014 не изменился, то есть все проводки в БУ по этим доходам/расходам будут уже в 2015.
Как это все осуществить в 1С 8.3?
В 2014 можно сделать ручные операции, где будет сумма только в НУ. А в 2015 можно отразить суммы только в БУ, обнулить НУ.
Но как это будет стыковаться с ПБУ 18?

[Аноним]

подаете уточненку за 2014 г.
Делаете исправление ошибки в бух учете: д актив кт 91.1 - отразили доход прошлых лет (в случае, если ошибка прошлых лет несущественна).
Для прибыль - это будет постоянная разница.

Налог на прибыль отражаете проводкой д 99 (прочие, либо другая аналитика - не относится к 99-му текущего года) кт 68.4 прибыль. Данная сумма - налога на прибыль по уточненкам - в соответствии с пбу 18 отражется отдельно в форме 2 если она существенна.