УСН и ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (1 полугодие) 2007г.

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности за 2 квартал 2007г. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Тема по отчетности по ОСНО за 2 квартал находится здесь.

[Над.К]

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

§ 1. Организации на УСН

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановлений ФСС РФ от 31.03.06 N 37, от 19.01.2007 N 11) - срок сдачи 16 июля.
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058, (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 июля.
3. Декларация по единому налогу УСН. Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 N 176н) – срок до 25 июля
4. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство
5. Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1152027 (Приказ МФ РФ от 23.03.2006 N 48н (в ред. Приказа МФ РФ от 19.12.2006 N 179н) – см.местное законодательство
6. Статистика, форма ПМ – сдают малые предприятия, попавшие в выборку. По Москве список попавших в выборку можно посмотреть здесь

§ 2. Организации на ЕНВД:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановлений ФСС РФ от 31.03.06 N 37, от 19.01.2007 N 11) - срок сдачи 16 июля.
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058, (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 июля.
3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н (в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 177н) – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 25 июля.
4. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство.
5. Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1152027 (Приказ МФ РФ от 23.03.2006 N 48н (в ред. Приказа МФ РФ от 19.12.2006 N 179н) – см.местное законодательство.
6. Статистика, форма ПМ – сдают малые предприятия, попавшие в выборку.
7. Бухгалтерский баланс. Форма 1 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи 30 июля
8. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи 30 июля

§ 3. ИП без работников на УСН:

1. Декларация по единому налогу УСН. Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 N 176н) – срок до 25 июля.
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство.

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС. Форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановлений ФСС РФ от 31.03.06 N 37, от 19.01.2007 N 11) - срок сдачи 16 июля.
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058.(Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 июля.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н (в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 177н) – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога 25 июля.
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС. Форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановлений ФСС РФ от 31.03.06 N 37, от 19.01.2007 N 11) - срок сдачи 16 июля.
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 июля.

[Над.К]

Дополнительная информация:
1. По мнению Минфина (оно правда туда-сюда меняется), организации совмещающие ЕНВД с УСН должны сдавать бухотчетность. Это противоречит НК, но решать сдавать ее или нет - вам самим.
2. ИП могут не сдавать подтверждение основного вида деятельности в ФСС (Порядок подтверждения основного вида деятельности существует только для организаций).
3. Если фирма или ИП не ведет деятельность, это не освобождает ее от сдачи налоговых деклараций (кроме ЕНВД) и бухотчетности. Список сдаваемой макулатуры такой же, как и для тех. кто эту деятельность ведет.
4. Если у организации или ИП в отчетном периоде нет деятельности, попадающей под ЕНВД, значит он не является плательщиком ЕНВД и не обязан сдавать по этому налогу отчетность. Тогда сдается отчетность либо по УСН, либо по ОСНО.

Полезная информация на Клерке:
Q14:Упрощенная система налогообложения
Q15:Индивидуальный предприниматель (ИП,он же ПБОЮЛ)
Q16.Что такое ЕНВД
Рубрикатор
В помощь бухгалтеру

[TaxMaster]

3. Если фирма или ИП не ведет деятельность, это не освобождает ее от сдачи налоговых деклараций (кроме ЕНВД) и бухотчетности. Список сдаваемой макулатуры такой же, как и для тех. кто эту деятельность ведет.

Не знаю, будут сильно бить, или нет, но будем считать что вопрос касается 2-го квартала (да, пожалуй я его перефразирую, это даже интересней получится).
Так вот, есть торарисч ИП на ОСН, с начала года была деятельность только по ЕНВД (соответственно и отчётность), во втором квартале прошла одна операция по ОСН, соответственно раздельный учет и полный комплет отчетности, вопрос касающийся второго квартала: у ИП же нет учетной политики, как считать раздельный учет с начала года или за квартал?
Пара бонусных вопросов: раздельный учет и полная отчетность, при отсутствии операций попадающих под ОСН, будут и в 3 и в 4 кварталах? Первый квартал следующего года, при отсутствии операций по ОСН с начала года, будет только с отчетностью по ЕНВД?

[Над.К]

у ИП же нет учетной политики

А что мешает ее написать? И обговорить основные моменты раздельного учета в ней. Ну, если надо.

[Аноним]

Подскажите, я первый раз сдавать буду. ИП, ЕНВД, 9 работников. Прочла, что сдаю декларацию по ЕНВД, расчёт страх взносов на ОПС и ФСС. Вопрос в следующем, заполняю декларации и потом ЕНВД и ОПС сдаю только в налоговую???? а ФСС непосредственно в ФСС????

[Над.К]

ЕНВД и ОПС сдаю только в налоговую

Да

ФСС непосредственно в ФСС

Да.

[Dmitriy A]

являюсь ИП на УСН - доходы 6%. Начал деятеьность со II квартала 2007г. "Интернет - магазин", работников- нет, использую ККМ, веду журнал кассира-операциониста, заполняю его по мере поступления Z-отчётов, т.е. не ежедневно, только когда есть продажи.
1) это ведь не криминал?
2) Какие документы необходимо приложить к декларации, подтверждающие мой доход (у меня только есть Z- отчёты, КМ-4 и КДиР в электронном виде)?
3) заплатил в апреле фиксированный платёж в ПФ сразу за весь 2007г (150рх9=1350р) можно ли на всю эту сумму уменьшить налог в этом квартале, а не делить её на каждый следующий?
.... и ещё такой момент: ИП платит 100р - в ПФ на обязательное пенсионное страхование + 50р. на накопительную часть (в месяц).
А налог уменьшается как я понял на взносы в ПФ только на обязательное пенсионное страхование (изходя из 100р в месяц) или всётаки целиком на всю сумму фиксированного платежа (150р в месяц) - я запутался...

[Larik]

2. никаких.
3. нет, сразу уменьшить нельзя.
Можно уменьшать на всю сумму фиксированного платежа, а не только на страховую часть (100 руб.), но не более 50%.

[TaxMaster]

А что мешает ее написать? И обговорить основные моменты раздельного учета в ней. Ну, если надо.

Тоже темо, надо подумать ;)

Бонусные вопросы перенёс в отдельный тренд.

[Александр87]

ИП с работниками на УСН.
Я только декларацию по единому налогу УСН.

[Над.К]

Александр87, это Вы о чем?

[Александр87]

Извените недописал. ИП на дпходах 6% "единому налогу УСН" хватит, или ещё штонибудь надо?

[Larik]

Если нет работников, то хватит.
Если работники есть, то расчетная ведомость в ФСС и в налоговую расчет по ОПС.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=101381

[Александр87]

Нету. Спасибо.

[Larik]

ИП с работниками на УСН.
Я только декларацию по единому налогу УСН.

А теперь написали, что нет работников. Вы уж определитесь.

[Александр87]

опять ошибся, надо было читать полностью.

[ITrubinova]

Возможно я чего-то неправильно понимаю А почему штрихкод 1 страницы формы Формы КНД-1152017 не соответствует штрих-коду, указанному в самом приказе (Приложение N 1 к приказу Минфина РФ от 19 декабря 2006 г. N 176н)?
В самом приказе штрих-код первой страницы 5201 7018. А в прикрепленном файле 5201 7011.
Когда формирую в "Налогоплательщике", там тоже выдается 5201 7018. Где и как правильно?

[Над.К]

Правильно 5201 7018. Правильную декларацию можно взять здесь http://www.klerk.ru/reference/glossary/?78609. Хотя, если честно, я еще ни разу не видела, что б налоговая обращала внимание на этот штрих-код

[glasshopper oy]

подскажите (ооо усн 15%) за налоги по з/п (пенс. фонд, фсс) за июнь надо отчитываться, если допустим я уплачиваю их уже в июле, и второй вопрос сама з/п за июнь будет учитываться в расходах за второй квартал, ведь выдача з/п будет в июле?

[Аноним]

Подскажите, если ООО на УСН 15%, но деятельность мы не ведем (в фирме всего 2 человеа - ген.дир и гл.бух - оба в административном отпуске), то соответственно и отчисления в пенсионный и все остальные организации нам не надо производить? что тогда писать в этих формах (КНД-1152017; 4-ФСС и т.д)?

[Над.К]

Прочерки

[fotiniko]

Скажите, я правильно поняла в инструкции по заполнению расчета авансовых платежей в ПФ, что 2 стр. заполняется только ИП, и последняя - только организациями с филиалами, и соответственно эти две страницы можно не заполнять и не представлять в ПФ (если мы организация и не имеем филиалов)? То есть можно отправить расчет не на 7, а на 5 страницах? Или эти страницы все равно нужно отправлять, просто незаполненными?

[Над.К]

что 2 стр. заполняется только ИП

не правильно поняли. Эта страница заполняется только физическими лицами, которые не ИП, и не имеют ИНН. О чем прямо написано в рекомендациях по заполнению расчета

Титульный лист (страница 002) представляется физическими лицами, не признаваемыми индивидуальными предпринимателями, в случае отсутствия у них ИНН.

последняя - только организациями с филиалами

это верно

[Grinvas]

Госпда москвичи, с 25 июня ФСС начал принимать отчеты

[Dmitriy A]

Прочитал порядок заполнения декларации, но не нашел там следущих моментов:
1. нужно ли её прошивать или достаточно степлером щёлкнуть?
2. подавать её в 2-х экземплярах?
3. нужно ли прикалывать к ней квитанцию (копию квитанции) об оплате налога?
4. и где взять сам бланк квитанции (он двухсторонний, односторонний) -какая его форма?

[Larik]

1. достаточно степлером
2. в двух, второй с отметкой налоговой остается у Вас
3. ничего не надо прикладывать
4. если вы ИП, то можно оплатить в Сбере по квитации для уплаты налога

[Аноним]

Добрый вечер, подскажите новичку пожалуйста.
1. Мы на УСНО, в июне выставили счет фактуру с НДС, до какого числа надо его уплатить в бюджет и какой документ надо заполнить для налоговой.
2. И где можно посмотреть примеры заполнения платежек для уплаты
а) взносов в ПФ
б) в ФСС
в) по налогу на прибыль
г) уплаты НДС
3. Сроки сдачи мне ясны, а до каких чисел надо сделать платежки и уплатить эти налоги.
Спасибо и не пинайте так сразу за вопросы, которые для вас очень просты.

[Catti]

Скажите, изменились ли формы отчетов за 2 квартал, по сравнению с первым, если изменились, то какие?

[D.G]

Скажите пожалуйста, я зарегистрировал ИП 13 июня 2007 г. надо ли мне сдавать декларацию ?