Счет 86, не хватает :(

[IKat]

У нас Ассоциация.
Вечет веду так:
Д76 К 86 начисляю членсие взносы
Д 26 - расходы
Д86 К 26 в конце месяца.
ОС отражаю так:
Д 08 К60
Д 01 К 08
Д86 К 83

На конец декабря такая фигня
По кредиту счета 86 остаток 6000 руб.
Надо отразить ОС стоимостью 25 000, получается целевых не хватает и будет дебетовый остаток. Что делать? И правильно ли это?


Как так получилось - объясняю. ОС поступило, но мы за него не оплатили, поставщик дружественный и спокойно ждет оплаты.

[Над.К]

Я не вижу ничего страшного в дебетовом остатке по 86 счету.

[kbf]

Значица, то что Вам не хватило, вы из собственных средств взяли. Не хватило вам целевых. Убыток-с

[Над.К]

kbf, из каких собственных можно поинтересоваться? Какие собственные средства могут быть у ассоциации, если она живет только на целевые?

[IKat]

у нас других средств нет, кроме целевых

[DIR]

По кредиту счета 86 у вас начисленные, но не оплаченные членские взносы. Это всего лишь долг ваших со-ассоцианеров
А за ОС вы платите из кассы или со счета - из уплаченных взносов.

[zas77]

У нас Ассоциация.
ОС поступило, но мы за него не оплатили, поставщик дружественный и спокойно ждет оплаты.

Сч. 86 здесь не причём.
Все задолженности на сч. 76 , а не на сч. 86.
Когда дело будет "в шляпе", тогда и спишете на сч. 86.

[IKat]

Сч. 86 здесь не причём.
Все задолженности на сч. 76 , а не на сч. 86.
Когда дело будет "в шляпе", тогда и спишете на сч. 86.

то есть когда начислю взносы в январе, тогда и сделать проводку Д86 К 83? так что ли получается? А правильно ли это? Если на 01 ОС уже есть, а на 83 нет?


Если все таки эти проводки делать парой:
Д01К08
Д86К83, получается дебетовый остаток по счету 86. И не сходится актив с пассивом в балансе. Потому что в пассиве в строке добавочный капитал ОС отразилось, а в активе нигде не предусмотрено отражение дебетового остатка по счету 86...
ЧТО ДЕЛАТЬ, ГРАЖДАНЕ?

[kbf]

Ваша кредиторка это и есть ваши средства. (Почти заемные). Поэтому когда вы получите взносы и расситаетесь с поставщиком все будет в шляпе

[kbf]

Вам должны ваши члены а вы должны поставщику.

[IKat]

Проблема в следующем.
По счету 86 по кредиту числится 20 тыс на конец месяца. Поступает ОС за 30 тыс. Я должна сделать проводки
Д08 К 60
Д01 К 08
Д86 К 83
В итоге получаем сальдо по дебету счета 86 10 тыс рублей.
Допустимо ли это? Не сходится на эту сумму актив с пассивом в балансе. Объяснить почему не сходится я могу - потому что в пассиве сальдо по 83 счету отразилось, а дебетовому сальдо по 86 видимо не предусмотрено место в активе. Что делать? Сделать проводку Д86К 83 следующим месяцем? вроде тоже как-то некорректно. Я же должна отразить поступление ОС за счет целевого финансирования...
ЛЮДИ, помогите пожалуйста, я уже даже не знаю где про это почитать... А баланс на носу...

[zas77]

Проблема в следующем.
По счету 86 по кредиту числится 20 тыс на конец месяца. Поступает ОС за 30 тыс. Я должна сделать проводки
Д08 К 60
Д01 К 08
Д86 К 83

А почему Вы так уверены, что на К86 будут поступления?

Если в вашей организации платежи обязательные, то начисление выполняется проводкой Д76 / К86. И только при поступлении денег Вы делаете Д51 / К76.

[IKat]

А почему Вы так уверены, что на К86 будут поступления?

Если в вашей организации платежи обязательные, то начисление выполняется проводкой Д76 / К86. И только при поступлении денег Вы делаете Д51 / К76.

Я начисляю ежемесячно д76 К 86
При поступлении делаю Д51 К 76
При чем здесь это?

Я начислила взносы, за период Д 76К86 например 100 тысяч
Что-то ушло на зарплату, на ТМЦ и прочее...
все это начислялось на 26 счет. Например 80 тысяч.
д26 к 70 (10,60) 80
В конце месяца делаю проводку Д86 К 26 80 тыс.
Итого остаток по кредиту по счету 86 - 20 тысяч.
Еще ко мне пришло ОС стоимостью 30 тысяч (я за него не платила пока).
Д08 К 60
Д 01 К 08
Мне еще нужно сделать проводку (чтоб за счет целевых отразить поступление ОС):
Д 86 К 83 на сумму 30 тыс.
Если я сделаю эту проводку, у меня будет по 86 счету сальдо по ДЕБЕТУ!!! Все бы ничего, но баланс на эту сумму не сходится. Актив с пассивом. потому что в активе некуда пихнуть этот дебетовый остаток по счету 86.
Что вы, господа бухгалтера НКО, делаете в таких случаях?

[Над.К]

Дебетовый остаток показывается не в активе, а в пассиве. Только с минусом

[IKat]

А 1 С почему не подхватывает?
у меня же сальдо дебетовое, а не кредитовое с минусом...

[IKat]

разве я могу в балансе по какой-либо строке указывать суммы минусовые?

[Над.К]

а не кредитовое с минусом.

М-да, а если у коммерческой фирмы убыток, Вы считаете что он на 99 счете показывается с минусом?

А 1 С почему не подхватывает?

Что подхватывает? 1С вообще 86 счет в балансе у НКО ни туда относит куда надо.
В балансе минусы не ставятся, ставится сумма в скобках (100)

[kbf]

Если Вы не расситались с Поставщиком, но у Вас и не было еще использования целевых средств.
А есть только обязательства перед поставщиком.
И В вашем примере закрывать 86 счет нужно на сумму имеющихся у Вас целевых средств. А не на стоимость приобретенных ОС

[zas77]

Я начислила взносы, за период Д 76К86, например, 100 тысяч
Что-то ушло на зарплату, на ТМЦ и прочее...

Если не хотите оставить их на сч. 76,
то сбросьте на сч. 97

[IKat]

Если не хотите оставить их на сч. 76,
то сбросьте на сч. 97

кого их-то?

[zas77]

"Их", т.е. те средства, которые вы не можете списать как целевые взносы, т.к. на настоящий момент у вас нет такой суммы целевых взносов и Вы не можете гарантировать на 100% их поступление.
Поэтому:
или Кредиторская задолженность (сч. 76),
или Расходы будущих периодов (сч. 97).
Выбирайте сами. Вам видней.

[IKat]

"Счет 83 "Добавочный капитал"
корреспондирует со счетами:


по дебету по кредиту


01 Основные средства 01 Основные средства
02 Амортизация основных средств 02 Амортизация основных средств
75 Расчеты с учредителями 75 Расчеты с учредителями
80 Уставный капитал 84 Нераспределенная прибыль
84 Нераспределенная прибыль 86 Целевое финансирование"

Счет 83 со счетами 97 и 76 не корреспондирует

[zas77]

"Счет 83 "Добавочный капитал"
корреспондирует со счетами...

Голубушка, не надо бежать впереди паровоза. Это опасно
Куда Вы так торопитесь? Не кажется ли Вам, что рановато своё оборудование оформляете как ОС?
Вы сначала законно оформите это оборудование как приобретённое на целевые взносы, а потом уже делайте с ним что хотите

[kbf]

zas77: Оборудование то уже получено, и поставлено на учет. А то что бабульков не хватает для его оплаты, это другой вопрос. Пусть осталяет где хочет. Пусть болтается кредиторка Поставщику на 76 или будет ДТ 86 или 97. Такая толпа обсуждает вопрос котрый всем понятен, кроме того кто его задал

[zas77]

Такая толпа обсуждает вопрос котрый всем понятен, кроме того кто его задал

Так, дорогой мой, если бы это единичный случай
Но я в таких случаях всегда стараюсь помочь человеку
Хуже, когда человек (со ссылками на ГК РФ) всеми руками и ногами упирается , чтобы отвергнуть твои доводы.
На таких я своё время не трачу.

[kbf]

zas77 согласна

[nataly_253]

Коллеги, оцените. Это финансовая газета (регионгальный выпуск), январь 2008. "Если расходы некоммерческой организации, произведенные в течение отчетного периода (с учетом остатка на начало года), превысили сумму поступивших целевых средств, то остаток средств приводится в форме N 6 по строке "Остаток средств на конец отчетного года" в круглых скобках, а в бухгалтерском балансе (форма N 1) - в составе прочих оборотных активов. В пояснительной записке необходимо это отметить." Где все-таки отражать?!!

[nataly_253]

Кто-нибудь!!! Отзовитесь! !!! Аудиторы тоже считают что надо отражать в составе прочих оборотных.... Что делать?

[Над.К]

Я против оборотных активов. Но если Ваши аудиторы так считают, то Вам проще с ними согласиться, они ведь аудировать Вас будут

[zas77]

Коллеги, оцените. Это финансовая газета (регионгальный выпуск), январь 2008. "Если расходы некоммерческой организации, произведенные в течение отчетного периода (с учетом остатка на начало года), превысили сумму поступивших целевых средств ...

Заочно я судить не могу, не имея перед глазами статью.
Если Вы не можете опубликовать эту статью на форуме forum.klerk.ru, и остаются сомнения, то пошлите свой вопрос с сомнениями в журнал "НКО в России":
Издательтво ДИС, 121096, Москва, ул. В. Кожиной, 14/1