Учет основных средств

[topalov]

162н, п.23
Принятие к бюджетному учету материальных запасов (материалов, комплектующих, запасных частей, ветоши, дров и т.п.), остающихся в распоряжении учреждения по результатам проведения демонтажных, ремонтных работ, в том числе работ по разукомплектации объектов нефинансовых активов, отражается по дебету счетов 010534340 "Увеличение стоимости строительных материалов - иного движимого имущества учреждения", 010536340 "Увеличение стоимости прочих материальных запасов - иного движимого имущества учреждения" и кредиту счета 040110180 "Прочие доходы".
Это для казенных, например.
Но не забывайте, что в основном разукомплектовывают - при списании.

[topalov]

мониторы поменяли местами

А если мониторы по стоимости одинаковые, то просто делайте запись в инв.карточке.

[Metalika]

они разные по стоимости, а списывать их, потом комплектовать новые - на мой взгляд нелогично, а с проводками пока проблема

[Rat 1972 без пароля]

они разные по стоимости, а списывать их, потом комплектовать новые - на мой взгляд нелогично, а с проводками пока проблема

]
Да это вообще жуткий геморрой... а потом их опять местами поменяют - опять перекомплектовывать...?

[Metalika]

уже нет, это окончательный вариант, лучше помогите с проводками

[Светлана Щитова]

Отдельно купленный монитор это не ОС.

[Светлана Щитова]

Допускается ли списание ОС с остаточной стоимостью, если есть ведомость дефектов, где указано, что ОС восстановлению не подлежит или ремонт экономически не целесообразен ?!

Конечно допускается, если на это есть заключение комиссии. Не допускается списание ОС, если закончился срок полезного использования и при этом ОС исправно работает или в хорошем состоянии.

[Re-Nata]

Здравствуйте! Подскажите, как используется 109 счет при учете основных средств. Мы сейчас туда амортизацию и основные до 3000 в эксплуатацию списываем. А списание ОС свыше 3000 с баланса куда? 401 или 109?

[ГлавБУ]

вы на 109 счёт списываете ос до 3000? зачем? ведь по инструкции спис-е до 3000 1.401.20 271 - 1.101, а затем на 21 зб

[Rat 1972 без пароля]

вы на 109 счёт списываете ос до 3000? зачем? ведь по инструкции спис-е до 3000 1.401.20 271 - 1.101, а затем на 21 зб

По какой инструкции?
в п.28 корреспонденции счетов (прил. №1 к инструкции 162н) указан, помимо 401, и счета 109.61, 109.81.

[ГлавБУ]

по той же, 162й. а себестоимость (109й сч) как касается списания к примеру жалюзей или флешки?

[Re-Nata]

вы на 109 счёт списываете ос до 3000? зачем? ведь по инструкции спис-е до 3000 1.401.20 271 - 1.101, а затем на 21 зб

Так было указано делать главным бухгалтером с начала этого года.... 109.61 списываем то, что напрямую относится к оказанию услуг по основной деят-ти, а на 109.81 -то, что косвенно относится. Не знаю, правильно ли объяснила)) К примеру, стулья офисные - 109.81, а зонты для лавочек уличных для отдыхающих - на 109.61. Вообще, чем больше работаю бухгалтером, тем меньше понимаю, меньше конкретики и больше вопросов. Все делают по-разному, а как точно единственно правильно - нигде не указано

[ГлавБУ]

в прошлом году был семинар прямо перед балансом, на котором лектор что-то говорил о необходимости отражать в главной книге обороты по 109 сч. но на то он и был перед балансом, чтобы не до него... какая себестоимость в городской или сельской администрации? никаких услуг мы не оказываем, разумеется, кроме выдачи различных справочек. а у вас какое учр-е? по 162, 174 или 183н?

[Re-Nata]

в прошлом году был семинар прямо перед балансом, на котором лектор что-то говорил о необходимости отражать в главной книге обороты по 109 сч. но на то он и был перед балансом, чтобы не до него... какая себестоимость в городской или сельской администрации? никаких услуг мы не оказываем, разумеется, кроме выдачи различных справочек. а у вас какое учр-е? по 162, 174 или 183н?

По 183н, социальные услуги с обеспечением проживания...

[Natusya83]

Добрый день!Подскажите по учету установки на автомобиль спутниковой навигационной системы Глонасс. Как учесть правильно- модернизацией, дооборудованием или как отдельное основное средство?

[Metalika]

у нас как основное

[Rat 1972 без пароля]

по той же, 162й. а себестоимость (109й сч) как касается списания к примеру жалюзей или флешки?

Если то или другое используется при оказании платных услуг - то почему же это не касается себестоимости...?

[alrika]

Доброго времени суток! Помогите с проводками . Ситуация такова: на забалансе весит куча датчиков пожарных, принятых еще при старой бухгалтерии. При проведении ревизии было предписано поставить на балансовый учет как пожарную сигнализацию (единый объект). Мои действия:
1) Списываю с забаланса 000-21.34 (справки бухгалтерской будет достаточно или акт списания нужен все таки?)
2) Ставлю на учет 106.31.310-401.10.180 ? Нужно ли проводить через 106 или сразу на 101?
101.34.310-106.31.310 (с ОС-1 + протокол комиссии на тему комплектации и принятия в состав балансовых ОС)
401.20.271-104.34.410 на сумму начисленной амортизации (за период пока датчики висели на забалансе) или 401.10.180-104.34.410 т.к. уже были списаны в свое время при вводе в эксплуатацию?
Что еще учесть при этом? достаточно ли данного документального оформления?

[Aleksandra89]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, определиться с проводками. Нам из выше стоящей организации передали основное средство, стоимостью условно 50000, мы его оприходовали, проводки такие Д 10631 310 К 30404 310 и Д 10134 310 К 10631 310, так же мы ему начислили амортизацию, условно 4000, соответственно Д 40120 271 К 10434 410. Теперь нам необходимо передать его в другое учреждение, в этом случае с проводками запуталась, подскажите, пожалуйста.

[ГлавБУ]

т к вы получили его безвозмездно, я считаю, что через 106.31 балансовую вам не нужно проводить. в какое учр-е передали? уточните пожалуйста

[Aleksandra89]

ГБУ МФЦ и не могли бы вы прям схему проводок написать, просто занимаюсь этим недавно. Ранее не сталкивалась.

[olanta18]

Что-то меня заклинило
Вышестоящая нам передает ОС, которое введено в эксплуатацию в прошлом году со 100% амортизацией.
Мне "ввод в эксплуатацию" ставить, как в акте указано или датой составления этого акта? А то в инвентарной карточке получается: оприходование объекта сегодня, а введено в эксплуатацию в прошлом году.

[Аноним]

Скажите пожалуйста договор и товарная накладная на поставку мебели был заключен в июне 2013, оплата была произведена в октябре 2013 только, но еще не получена предприятием,когда в бухгалтерии1С принимать к учету???со дня заключения договора или со дня получения товара или оплаты?заранее спасибо

[Arhimed0]

договор и товарная накладная на поставку мебели был заключен в июне 2013

не понятно!
договор заключен - это мы только договорились
товарная накладная НЕ заключается, она составляется и ПОДПИСЫВАЕТСЯ в момент поступления товара
вот когда товар ПОЛУЧЕН - тогда он и поступает к учёту

а оплата - это оплата. между датой поступления и оплатой будет висеть ваша задолженность перед контр агентом

По-моему всё логично

[Аноним]

не понятно!
договор заключен - это мы только договорились
товарная накладная НЕ заключается, она составляется и ПОДПИСЫВАЕТСЯ в момент поступления товара
вот когда товар ПОЛУЧЕН - тогда он и поступает к учёту

а оплата - это оплата. между датой поступления и оплатой будет висеть ваша задолженность перед контр агентом

По-моему всё логично

у нас в казначействе не пропускают платеж без договора и подписанной тов.накладной(но она в 1 экз,для нас), только после оплаты мы идем в организацию и подписываем у них тов.накладную о получении,но нам 2 раз накладную не дают,т.к оплата была по первой ТТН, поэтому и вопрос когда ставить на учет,получается будет идти амортизация на товар,которого у нас еще даже нет??

[Arhimed0]

у нас в казначействе не пропускают платеж без договора и подписанной тов.накладной(но она в 1 экз,для нас), только после оплаты мы идем в организацию и подписываем у них тов.накладную о получении,но нам 2 раз накладную не дают,т.к оплата была по первой ТТН, поэтому и вопрос когда ставить на учет,получается будет идти амортизация на товар,которого у нас еще даже нет??

аналогичная фигня
но больше ничего не остаётся: согласно ДОКУМЕНТА Вы КОГДА товар получили? когда подписана Тов. накладная, вот этой датой и заприходована вещь будет, куда же денешьсси?

Ну и для другого - не принципиально. Оно Вам надо когда амортизация начислилась?
начислилась и начислилась
Или у Вас всё везде тютелька в тютельку? кому она кроме нас вся эта бухгалтерия......?
Документ составлен ? - провели - какие вопросы?
Цитируя товарища Сталина =нет человека - нет проблем=, здесь можно перефразировать нет амортизации и хрен с ней

[Нинуська Конзаева]

проверку ждем,поэтому и стали проверять все сами пока,даты у нас в тов.накладных не проставлены,только печать и подпись,получается если дата тов накладной июнь,а внизу грузополучатель получил поставить конец октября,то и заводить можно тогда от октября?надеюсь к разным ручкам директора не придерутся)

[Нинуська Конзаева]

Arhimed0, но спасибо за ответ,вы мне помогли)

[Sand Rostov]

если дата тов накладной июнь,а внизу грузополучатель получил поставить конец октября,то и заводить можно тогда от октября?

да
но интересно, а по договору срок поставки какой? не получится ли здесь просрочки?

[Arhimed0]

а по договору срок поставки какой? не получится ли здесь просрочки?

ну обычно срок поставки не написан
пишется что обязуется поставить.....
ну и если не выполнил поставщик срок, ведь санкций за это вряд ли прописано, да и требовать их никто не будет