Списание НДС

[Алькор]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста с проводками. Как списать НДС, который я не могу поставить на вычет?

[Алина78]

Д сч .91.2 К сч.19

[Алькор]

Спасибо!
Подскажите пожалуйста еще. А в налоговом учете как списать?

[Мозговая прореха]

Алькор, опишите ситуацию более подробно, а то потом окажется, что этот НДС вычету подлежит.

[Алькор]

Нам поставщик штрафы (сборы) за ж/д перевозки выставил с НДС, а в налоговой сказали, что их нельзя ставить на вычет, т.к. они не являются ни товаром, ни работой, ни услугой. Вот и приходится списывать. Только вопрос, как это правильно сделать.

[Эмма М.]

я бы списала за счет чистой прибыли

[Мозговая прореха]

я бы списала за счет чистой прибыли

так же бы поступил. Проводки: см. пост 2.
Налогооблагаемую прибыль этот НДС не уменьшит.

[Алькор]

Получается, что сч 91.2 в БУ и НУ будет отличаться? Или я что-то не так поняла?

[sofiaab]

Отличие будет. БУ - сч.91,2 прочие расходы, НУ-расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль