импорт услуг Белоруссия

[Juliu]

Доброе утро!
Подскажите пж, является ли Российская компания налоговым агентом по НДС при получении услуг по созданию сайта Белорусской организацией, при условии, что Белорусская организация не является плательщиком НДС у себя на Родине?

[Аноним]

Сравните конкретный предмет договора с содержанием ст. 148 НК. Если место реализации - РФ, то вы агент, независимо от режима налогообложения исполнителя в своей стране.

[Тоня]

Точнее с содержанием п.4 главы 4 Протокола о порядке взимания косвенных налогов в ТС. Имхо являетесь.

[Juliu]

спасибо.

[Juliu]

а если мы купили сайт для перепродажи третьему лицу?

[Аноним]

Какая разница, для чего вы приобретали услуги у иностранца? Важно где их место реализации.
"Купить сайт" невозможно, нет такого объекта имущества.

[Juliu]

Спасибо, Борюсь до последнего))) не хочет директор НДС платить...
Еще 1 вопросик, уточните пж счет-фактура от Белорусского поставщика это же как у нас счет?

[Аноним]

Спасибо, Борюсь до последнего))) не хочет директор НДС платить...
Еще 1 вопросик, уточните пж счет-фактура от Белорусского поставщика это же как у нас счет?

А в чем проблема? Вы же как агент его из доходов белоруса удерживаете.
Их с/ф у нас не основание для вычета, если вопрос об этом. У них в с/ф не должно быть налога в данной сделке, если место реализации услуги в РФ.

[Тоня]

счет-фактура от Белорусского поставщика это же как у нас счет?

Да.

не хочет директор НДС платить...

Если у вас возникают обязанности агента по этой сделке, банк просто не имеет права пропустить платеж исполнителю без одновременного представления платежки по НДС.

[Juliu]

В том-то и дело что банк пропустил, прочитав договор, хотя очень удивился. С декларацией разобралась сдаем до 25 как налоговые агенты, вот только НДС мы не удержали из предоплаты. Если, конечно, я все правильно поняла, или мы НДС сверху начисляем?

[Juliu]

прошу прощения за предыдущий вопрос,прочитала тему снова, мы его удерживаем из дохода.

[lubka]

Правильно, начисляете сверху, платите, сдаете декларацию по косвенным налогам, и потом возмещаете в декларации по ндс стр.180 разд.3
Счет предоставляется вместо счет-фактуры.
после сдачи декларации по косвенным налогам не забудьте прикрепить акт и счет для отправки в налоговую, т.е. подтверждающие документы.

[lubka]

Возник попутно вопрос по разделу 2 декларации по ндс.
Какой код операции указать в строке 070 при получении услуг из РБ?
Как выяснилось 1С автоматически неверно указывает КБК в этом разделе, в коде я тоже засомневалась.

[Аноним]

Правильно, начисляете сверху, платите, сдаете декларацию по косвенным налогам, и потом возмещаете в декларации по ндс стр.180 разд.3
Счет предоставляется вместо счет-фактуры.
после сдачи декларации по косвенным налогам не забудьте прикрепить акт и счет для отправки в налоговую, т.е. подтверждающие документы.

Декларация по косвенным налогам используется только при импорте товаров. В вопросе речь про услуги. И его автор уплачивает НДС как налоговый агент на основании разд. 2 обычной декларации по НДС.

[lubka]

В налоговой сказали, что заполняется только первый лист к уплате, раз у нас услуги.

[Тоня]

что за зверь

первый лист к уплате

?

[lubka]

первый раздел

[Тоня]

Первый раздел декларации по НДС заполняют налогоплательщики, а не налоговые агенты.

[lubka]

речь о декларации по косвенным налогам.

[Тоня]

Вы хотя бы название декларации читали?

Декларация по косвенным налогам используется только при импорте товаров.

Никакого отношения данная декларация не имеет к оказанным белорусами услугам, приведшим к возникновению у российского покупателя этих услуг обязанности налогового агента.

[lubka]

Уговорили. Написала письмо в налоговую, чтобы письменно ответили.

[Тоня]

Зачем?! Неужели недостаточно Порядка заполнения декларации для принятия самостоятельного решения....

[lubka]

Чтобы спокойно спать и будет бумажка на случай проверки.
Хотя они умеют так ответить, что еще больше запутаешься.

[Татьяна Кос]

Добрый день. Подскажите кто знает, Казахст. орг. оказывает услуги. прислали 3 С/Ф(с 0 ставкой) и Акт общая сумма 33 000,00. С них заплатили НДС 18 % 5 940,00. Как теперь отчитаться перед налоговой, какую отчетность по мимо Договора, актов, с/ф и платежного поручения нужно сдать?

[Тоня]

Никакую. Вы как налоговый агент заплатили 18%? 2 раздел декларации по НДС заполните.

[Татьяна Кос]

нет заплатила как налогоплательщик да еще и кбк 18210401000011000110, что делать?

[Татьяна Кос]

Письмо в налоговую писать, о просьбе зачесть или бесполезно

[Тоня]

А расшифровку кода никто прочесть не потрудился? Писать, конечно. И не отражать эту сумму тогда нигде.

[Татьяна Кос]

Простите, писать о том что ошибочно перечислили, и где не отражать???? простите за не сообразительность и не знание

[Татьяна Кос]

т.е. поставщику из Казахстана мы должны были оплатить не 33 000,00 , а 33 000- 18% = 24 600, а 5 400 в нашу налоговую как налоговый агент???