Возврат излишне уплаченных налогов

[Duxas]

Здравствуйте, ситуация такая. ИП УСН(6). Ранее, до конца 2010 года у меня были работники. Налоги уменьшал на сумму не более 50%. Тут вопросов нет.
В конце 2010 года уволил всех работников и больше у меня их не было. Не знал, что у ИП без работников можно уменьшать налог до 100% (если сумма исчисленных отчислений в ПФР позволяет) и по старой схеме уменьшал не более чем на 50%. В результате получилось, что каждый год я переплачивал и не правильно подавал декларацию в налоговую.
За 2013 год налог уже заплатил (хотя получается я не должен был платить), но декларацию еще не сдал.
Кто-нибудь сталкивался с такими вопросами, как возврат излишне уплаченных налогов? Как мне быть? Можно что-то с этим сделать?

Если это важно, то в 2011-2012 гг был на УСН(6) + ЕНВД.
В 2013г. только УСН(6).

[Зета]

Подавайте уточненки по УСН и ЕНВД за 2012, и сдавайте по УСН за 2013. Потом заявление на возврат переплаты

В 2011 еще действовало правило 50%, если я правильно помню

[Duxas]

Потом заявление на возврат переплаты

Заявление писать в свободной форме?
Как будет осуществлен возврат? Мне деньги перечислят на мой счет (к примеру на карту)?

Еще один момент. Как только я сдам декларацию планирую менять регистрацию. т.е. у ИП сменится адрес регистрации на другой регион.
Более того, когда ИП все таки сменит адрес регистрации (сказали что это может затянуться не на один месяц) скорее все буду закрывать ИП.

[Зета]

http://mvf.klerk.ru/yar/022.htm

Вернуть можно и после "закрытия" ИП

[Duxas]

Я в июле заплатил в ПФР 17832 (половину от годовой нагрузки). Вторую половину заплатил в конце декабря.
В налоговую заплатил 13473 (так-же половину т.к. не знал что можно и на нее уменьшить) По факту я нечего не должен был платить не тогда, не за год в целом.

Заполняю декларацию УСН(6) за 2013 год и возникли вопросы.
1. В строчку 040 писать 13473 ? т.е. то что фактически оплатил в налоговую за пол года.
2. В строчку 050 нечего не писать или опять то что уже оплачено за пол года (13473)?
3. В строчку 060 программа Налогоплательщик ЮЛ поставила прочерки. Правильно?
4. Как я понял цифра в стр. 280 не может быть больше 260-ой. Поэтому я в 280 написал цифру из 260. (т.е. 280 = 260). Я правильно сделал?
5. В какой строчке мне отметить что 13473 это излишне уплаченный налог?

[Зета]

Duxas, немного непонятно из вашего вопроса, как распределились ваши доходы по кварталам, поэтому отвечу исходя из того, как я поняла вопрос

1 в 040 пишете то, что ДОЛЖНЫ были оплатить, а не что фактически уплатили. В декларации вообще нигде фактические уплаты не указываются. В вашем случае в 040 указываете доход за полугодие, умноженный на 6%
2 в 050 аналогично. Доход за 9 месяцев, умноженный на 6% минус уплаченные взносы. Если получится отрицательная величина, то ставьте прочерк
3 правильно. Если доход в целом за год, умноженный на 6% меньше уплаченных взносов
4 правильно
5 ни в какой. Уплаты не отражаются в декларации. Просто у вас будет переплата висеть на лицевом счете в налоговой. Можете или вернуть ее, или заплатить меньше на эту сумму в будущем.

В меню Инструменты есть Расчет УСН с заполнением декларации

[Duxas]

Зета, спасибо за ответы.

Немного непонятно из вашего вопроса, как распределились ваши доходы по кварталам

1 кв. 75525
2 кв. 327155 (полугодие 402680)
3 кв. 46435 (9 месяцев 449115)
4 кв. 0 (год 449115)
Итого 449115*6% = 26947.
В ПФР оплачено 8-го июля 17832, остальная часть в конце декабря.
А разве распределение дохода по кварталам имеет значение? Отчетный период у УСН и у ПФР вроде бы год.

1 в 040 пишете то, что ДОЛЖНЫ были оплатить, а не что фактически уплатили. В декларации вообще нигде фактические уплаты не указываются. В вашем случае в 040 указываете доход за полугодие, умноженный на 6%
2 в 050 аналогично. Доход за 9 месяцев, умноженный на 6% минус уплаченные взносы. Если получится отрицательная величина, то ставьте прочерк

Так если в результате за год я не должен платить налог, а в 030-060 пишется то что должен был заплатить, то разве не логичнее поставить везде прочерки? Ведь к оплате получается 0!

В меню Инструменты есть Расчет УСН с заполнением декларации

Спасибо. Попробовал туда ввести мои данные. Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - ) получилось следующая:
1 кв. 4532
1 полугодие 24161
9 месяцев 9115
год 0
Неужели вот эти цифры писать в отчет? Тогда возникает другой вопрос. Это все нужно было уплачивать в каждом квартале?

И еще вопрос, на странице расчета УСН написано что срок уплаты за полугодие не позднее 25 июля. Я и в налоговую и в ПФР деньги перевел 8-го июля. Получается все же уплаченный взнос нужно отнести к полугодию, а не к 9-ти месяцам? (в платежке в назначении так и написано: За первое полугодие 2013г.)

[Зета]

Duxas, да, эти цифры и писать
030 4532
040 24161
050 9115
070 9115

Уплачивать нужно было 4532 до 25.04 и 19629 до 25.07

Взносы, уплаченные в июле, не уменьшают авансовый платеж за полугодие. Чтобы уменьшали, надо было платить до 30.06

[Duxas]

Duxas, да, эти цифры и писать
030 4532
040 24161
050 9115
070 9115

Уплачивать нужно было 4532 до 25.04 и 19629 до 25.07

Взносы, уплаченные в июле, не уменьшают авансовый платеж за полугодие. Чтобы уменьшали, надо было платить до 30.06

Так что же получается: Я в любом случае должен был заплатить 4532 до 25.04 и 19629 до 25.07 и они уменьшению не подлежат! т.е. Я в результате года их не могу уменьшить на сумму отчислений в ПФР? Или я должен был их перечислить, но в результате за год получается 0, и они мне должны сделать возврат?
Что-то я вообще запутался Всегда в графах 030-060 писал фактически оплаченные суммы. Налоговая некогда не придиралась.

[Зета]

Duxas, уменьшать можно на уплаченные взносы. А вы их в 1 полугодии не платили

Налоговая по вашей декларации и не увидит ошибку. Она же не видит, какие у вас доходы по кварталам. И взносы когда платили, не видит. А вот запросит, например, банковские выписки (если вам по безналу платят), и увидит. Но и в этом случае лишь пени начислит