Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль

[Январь]

январь, февраль не платим?

Почему? Если были еж.авансы в октбяре-декабре, то в общем случае их надо платить и в январе-марте

[Nunia]

а в январе - марте по какой декларации платим, за какой период?

[Январь]

а в январе - марте по какой декларации платим, за какой период?

Ежемесячные авансы на 1 квартал начисляютя в декларации за 9 мес., строка 320 листа 02

[12Elena08]

Подскажите, пожалуйста, по ситуации.
Организация зарегистрирована в марте 2013. Выручка 1 кв 30 тыс. Выручка за 6 мес (по декларации по налогу на прибыль) 2400 тыс. Нужно ли было начислять ежемесячные авансовые платежи на 3 квартал?
Есть нюанс - выручка в апреле была 1055 тыс.

[Зета]

Есть нюанс - выручка в апреле была 1055 тыс.

из-за этого нюанса нужно было

[ТСЖ Анатолий]

Добрый день! Прошу помощи в следующем вопросе. За 1 кв. убыток 14 т.р (Выручка 1775 т.р)., за 2 кв. прибыль 11520 (Выручка 2586 т.р), следовательно налог 2304 мы уплатили в бюдежт. Но за май выручка составила 1552 т.р.. Как я понимаю, нужно было начислить и платить в 3-ем квартале ежемесячно 2304/3=768 р. Если мы не начисляли и не платили ежемесячно, то что теперь делать? За 3 кв выручка 2562 т.р.(ежемесячно выручка составляла не более 900 т.р.), прибыль 260592 р., следовательно, налог 49815 за 3 квартал мне нужно уплатитьт до 29.10.13. Какую сумму мне нужно заплатиь в бюджет до 29.10.13 и что делать с авансовыми платежами?

[MalishkaMu]

До августа организация считалась вновь созданной, платили ежемесячные авансовые платежи из-за превышения в 3 млн. Скажите, нужно ли по истечении 3 квартала продолжать платить авансы ежемесячно, если лимит в 10 млн. мы не превысили?

[Январь]

До августа организация считалась вновь созданной, платили ежемесячные авансовые платежи из-за превышения в 3 млн. Скажите, нужно ли по истечении 3 квартала продолжать платить авансы ежемесячно, если лимит в 10 млн. мы не превысили?

Нет. Вы больше не вновь созданные и имеете право использовать лимит в 10 млн.

[Январь]

ТСЖ Анатолий, а организация ваша зарегистрована когда? Вы все еще вновь созданные?

[MalishkaMu]

Спасибо за ответ!

[ТСЖ Анатолий]

ТСЖ Анатолий, а организация ваша зарегистрована когда? Вы все еще вновь созданные?

Созданы в декабре 2012, но деятельность началась в январе 2013.

[Январь]

Созданы в декабре 2012, но деятельность началась в январе 2013.

Когда деятельность началась, не важно вообще. Но формально, да, должны ежемесячные авансы платить из-за мая.
Т.е. по-правильному подать уточненку за полугодие с начислением ежемесячных авансов, и в декларации за 9 мес. начислить и платить их до марта 2014...
Но общей куче это превышение теряется, но решать вам, подавать ли уточненку

[ТСЖ Анатолий]

и платить их до марта 2014
Январь, 1. а почему именно до марта, т.е. за месяцем превышения еще 2 квартала?
2. Если я сдам уточненку за полугодие, то ежемесячные начислять и платить тоже до марта?
3. за 9 мес я плачу налог полностью рассчитанный налог и еще плюс авансовый платеж? (Если да, то в каком размере должен быть этот авансовый платеж?)
Заранее спасибо за ответы!

[Январь]

а почему именно до марта

Потому что вы должны начислить ежемесячные авансы на 4 квартал. А ежемесячные авансы в 1 квартале всегда равны ежемесячным авансам в 4 квартале, вот и получается, что до марта включительно платить.

Если я сдам уточненку за полугодие, то ежемесячные начислять и платить тоже до марта?

Да, вы же сознаетесь, что обязанность у вас возникла.

в каком размере должен быть этот авансовый платеж?)

Налог на прибыль за 9 мес. минус налог на прибыль за полугодие. Ежемесячно 1/3 от полученной суммы

[ТСЖ Анатолий]

Т.е. я сейчас сдаю уточненку и плачу налог за 9 мес в полном объеме(за минусом налога за полгода) и еще + авансовый ежемесячный? Правильно?

[Январь]

Т.е. я сейчас сдаю уточненку и плачу налог за 9 мес в полном объеме

Уточненка за полугодие, сроки оплаты ежемесячных авансоы уже прошли, так что их надо заплатить + пени
А по итогам 9 мес. уже платите 28.10 квартальный аванс (с учетом выплченных авансов) и первый ежемесячный аванс за октбярь.

[ТСЖ Анатолий]

Январь, Большое спасибо за консультацию.

[ТСЖ Анатолий]

У меня еще возникли вопросы:
1. в декларации за полугодие я рассчитаю авансовые только на 3 квартал?
2. в декларации за 9 мес я рассчитываю авансовые на 4 кв и 1 кв 2014? Даже, если у меня в 3-ем квартале нет превышения по выручке.

[Январь]

в декларации за полугодие я рассчитаю авансовые только на 3 квартал?

А других вариантов нет

в декларации за 9 мес я рассчитываю авансовые на 4 кв и 1 кв 2014?

Да

Даже, если у меня в 3-ем квартале нет превышения по выручке.

Вы пока остаетесь вновь созданными (год с регистрации не прошел) должны платить ежемесячные авансы, хотя превышение и было только в одном месяце

[ТСЖ Анатолий]

(год с регистрации не прошел)

если год будет в декабре, авансовые все равно до марта? (Извините за возможно глупые вопросы)

[Январь]

если год будет в декабре, авансовые все равно до марта?

К сожалению, да. Потому в 286 статье написано, что авансы в первом квартале равны авансам в четвертом. И никаких вариантов.

[ТСЖ Анатолий]

Рассчитывается ежемесяч авансовый платеж по 180 строчке декларации/3, или же берется сумма налога, исчисленная за квартал?

[Январь]

Рассчитывается ежемесяч авансовый платеж по 180 строчке декларации/3, или же берется сумма налога, исчисленная за квартал?

Если в НК написано, что разница, то и в расчете получаем разницу.
Строка 180 за 9 мес. минус стр. 180 за 6 мес.

[Аноним]

Подскажите пожалуйста!!!
Платили кварт. аван. платежи, но в 2013 Выручка за 3кв превысила 10млн.
Прибыль за 9мес стр. 180 равна 1213227
прибыль за 6 мес стр. 180 равна 1168426
в строке 290 и 320 ставим 44801 ?
далее до 28.10 платим 44801+ 14934?
в ноябре 14934, декабре 14934?

[Январь]

в строке 290 и 320 ставим 44801 ?
далее до 28.10 платим 44801+ 14934?
в ноябре 14934, декабре 14934?

Да, так. Вы ведь имеете ввиду, что выручка в среднем за четыре последних квартала превысила 10 млн.?

[Аноним]

выручка за последние 4 квартала не превысили в среднем 10млн получается :
4 кв 2012- 2млн
1кв 2013-1млн
2 кв 2013-1млн
3кв 2013- 17млн
итого 21млн/4 кв= 5млн250т
тогда не надо расчитывать авансовые платежи и заносить их в декларацию по прибыли?

[Январь]

тогда не надо расчитывать авансовые платежи и заносить их в декларацию по прибыли?

Не надо

[Аноним]

спасибо большое!
просто программа 1с при проверке отчета ругается, что я не начисляю авансовые платежи

[Аноним]

1 Сумма ежемесячных авансовых платежей по строке 290 Листа 02 должна быть равна разнице значений строки 180 Листа 02 отчетного периода и строки 180 Листа 02 предыдущего отчетного периода, при условии, если результат этой разницы больше нуля. 0 = 1 213 227 - 1 168 426 Итог [44 801], когда 1 213 227 - 1 168 426 Итог [44 801] > 0 Соотношение не выполнено. п.2 ст.286 НК РФ Возможно, неправильное отражение начисленных авансовых платежей.
я не пойму что я делаю неправильно?

[Январь]

я не пойму что я делаю неправильно?

Возможно, надо как-то сказать программе, чтовы не должны платить ежемесячные авансы