Вычеты по НДФЛ при продаже и покупке квартир.

[apm]

рамы деревянные на пластик, чугун на биметалл. нельзя?!
Хорошо, а как с услугами риэлтора при продаже?
Как можно их зачесть? В договоре с агентством цена 1,5 млн. Стоимость услуг = сумме наценке.

P.S. я к чему стал это спрашивать-получается какая-та не справедливость: купили двое за 1,3. за два года улучшили состояние, считай продажную цену плюс расходы на содержание и т.п. продаем за 1,5 И заплати налог с 200,0тыс. А инфляция? а если бы мы не квартиру купили а в банк их положили: 1,3х9%х2=1,534млн и это без всяких налогов и расходов на то сё? Обидно товарищи? Что то здесь не так? Или мы все еще жевем В РФ в первобытном строе и половина законов и положений у нас еще просто не принята?

[saigak]

apm, все что вы написали можно зачесть при занятии коммерческой деятельностью. а по закону если вы купили квартиру как физлицо, то предполагается, что вы в ней жили и улучшения делали для себя. про содержание см.выше, я вам уже написала. закон дает и так возможность уменьшить продажу на покупную стоимость.
а на счет того как распорядится деньгами, то вопрос не по адресу. нужно рассчитывать прежде чем куда то вкладывать,,,
кстати, продажа квартиры находящейся в собственности более трех лет налогообложению не подлежит.
если вы хотите покупать квартиры, вносить улучшения и продавать их, то регистрируйтесь как ИП и ведите законную предпоинимательскую деятельность. так что в главе нк о доходах физлиц все вполне логично.

[Просто-бух]

А можно ли получить налоговый вычет по покупке квартиры, если эта квартира принадлежала родной тете ( родная сестра матери)? Фамилии у тети и племянницы- разные.

[бух2007]

А можно ли получить налоговый вычет по покупке квартиры, если эта квартира принадлежала родной тете

можно

[Матильда07]

Добрый день. У меня вопрос. Помогите, плиз. Продаем квартиру за 2600 тр в собственность менее 3-х лет, имущественные вычеты не использовались и покупается новая за 3500 тр. Платится ли ндфл если не использовать имущественные вычеты? стоимость расходов превышает доходы, мое мнение нет, но мучают сомнения...заранее спасибо

[бух2007]

Платится ли ндфл если не использовать имущественные вычеты?

Не поняла. Имущественный вычет на покупку не хотите использовать?
Если использовать вычет на покупку, то картина будет такая: 2600-1000-2000=-400
То есть можно будет еще вернуть 52 тыс. (если платили НДФЛ в 2014)
Если вычет на покупку не использовать, то картина такая: (2600-1000)*13%=208 тыс надо заплатить в бюджет. Хотя картина может быть и другой, если есть документы на покупку старой квартиры

[Матильда07]

доков по старой квартире нет. она получена в дар. спасибо за ответ)...будем использовать вычеты)

[Liana_sh]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста. Если ИП на УСН Д-Р продает квартиру, которую ему застройщик отдал в качестве оплаты за произведенную продукцию. платится ли НДФЛ с продажи и с какой суммы?
Т.е. Договор долевого между ИП и застройщиком на 2 млн рублей. Оплатил ИП эти 2 миллиона своей продукцией. В предпринимательской жизни эту квартиру больше никак не использует, сразу хочет продать. Продает, допустим, за 2,1 млн. Ставит 2,1 млн в доход в КУДИРе. Что дальше? НДФЛ будет платить с 2,1 млн или все же со 100000 разницы????

[бух2007]

Ставит 2,1 млн в доход в КУДИРе. Что дальше? НДФЛ будет платить с 2,1 млн или все же со 100000 разницы????

Если он платит УСН с этой операции, то НДФЛ не будет.
Доход в КДиР 2100 тыс, расход 2000 тыс, это по сделке с квартирой. Еще в КДиР доход 2000 от реализации продукции в день подписания акта взаимозачета.

[Liana_sh]

бух2007, спасибо большое за ответ, все встает на свои места у меня в голове

если можно, то задам еще один вопрос: А если,допустим, физлицо заключило договор долевого участия в строительстве квартиры 2000 тыс руб.. Ни копейки не платило, потом перепродало квартиру другому физлицу за 2100 тыс. и только потом рассчиталась с застройщиком, (отдало ему 2000 тыс). В этом случае физлицо при продаже квартиры имеет право на вычет? ведь в момент перепродажи он еще не оплатил квартиру?

[Liana_sh]

расход 2000 тыс, это по сделке с квартирой.

а расход я поставлю на основании каких доков? я ведь ее не покупала, со мной ею расплатились доход я понимаю откуда, а расход - нет ((((

[бух2007]

а расход - нет ((((

на основании акта взаимозачета. Вы им поставили свою продукцию. Это и есть Ваша оплата

[saigak]

бух2007, спасибо большое за ответ, все встает на свои места у меня в голове

если можно, то задам еще один вопрос: А если,допустим, физлицо заключило договор долевого участия в строительстве квартиры 2000 тыс руб.. Ни копейки не платило, потом перепродало квартиру другому физлицу за 2100 тыс. и только потом рассчиталась с застройщиком, (отдало ему 2000 тыс). В этом случае физлицо при продаже квартиры имеет право на вычет? ведь в момент перепродажи он еще не оплатил квартиру?

имеет. не важно.

[Зета]

Это еще не квартира. При УСН 15% не факт, что на расходы можно отнести

[бух2007]

Это еще не квартира.

Вот в этом вся сложность ИМХО. Не совсем понимаю, что автор купит по договору долевого участия. Квартиру, право требования, имущественное право?

[Liana_sh]

Там знаете как. Сначала будет договор долевого участия (месяца на 3-4). Там не квартира, а право требования. Получается, в этом случае я не смогу в расходы ничего поставить что ли??????
Мне кажется, что вот как правильно будет:
Вот я купила материалы для изготовления им продукции - поставила в расход, потом им отгрузила, они мне дали договор долевого участия.
Если мне удастся продать квартиру до сдачи дома в эксплуатацию, то я просто делаю договор переуступки прав требования и новый покупатель на мой расчетный счет перечисляет деньги за квартиру. И датой перечисления денег я ставлю доход. (Ведь сам по себе договор долевого участия еще не погашает их задолженность передо мной, ведь так? значит и дохода не возникает....
Если же мне не удается продать квартиру ДО сдачи дома, то она офрмляется в собственность ИП. Я получаю свидетельство. и датой регистрации ставлю доход в КУДИР. Этой же датой, наверное, нужно будет составить акт взаимозачета. Потом продаю квартиру, деньги, вырученные от продажи, ставлю в доход датой продажи и этой же датой ставлю в расход стоимость ее приобретения (по акту взаимозачета)
как думаете, верные рассуждения????

[Enic]

Всем приветик
что бы не создавать новую тему напишу ситуацию тут .так то я почитал ст 220 НК РФ. но остались вопросы которые нужно уточнить.подскажите пожалуйста

у меня есть квартира в собственности менее 3 лет .стоимость 1,3 млн руб.
меня по программе расселения переселяют в другую квартиру , стоимостью 1,7 млн. вот на каком условие.
у меня мою квартиру забирают, за новую мне компенсирует государство 1,3 млн , а я плачу из своих средств 400 тыс.

в итоге старая квартира 1,3 млн минус вычет 1 млн, остается 300 тыс. с них я должен заплатить НДФЛ 300тыс*13%=39000
но у меня есть вычет с покупки квартиры. в размере 400 тыс. так как 1,3 это деньги государсвто а не мои расходы.
таим образом налоговая база с которой я должен заплатить НДФЛ 300 тыс минус вычет 400 тыс. итого к уплате 0 руб . правильно я посчитал ? с учетом что все это произошло в одном налоговом периоде

[Аноним]

правильно
...в отличие от песни про розницу

[бух2007]

у меня мою квартиру забирают

Каким образом - просто экспроприируют?
На практике с такой ситуацией не сталкивалась. Но есть подозрение, что не все так однозначно.
Доход возникает, если Вы свою старую квартиру продаете и получаете за это деньги. Вы же пишите, что

1,3 это деньги государсвто а не мои

[Enic]

Каким образом - просто экспроприируют?
На практике с такой ситуацией не сталкивалась. Но есть подозрение, что не все так однозначно.
Доход возникает, если Вы свою старую квартиру продаете и получаете за это деньги. Вы же пишите, что

я понял что нужно узнать.уточню
я когда вводные узнавал, то уточнил. мне сказали что свою квартиру продали государству.а государство возмещает 1,3 за новую квартиру и все это именно из за расселения.

но мысль понял, если квартиру просто забирают а не покупают ,то дохода нет, получается как договор мены, значит у меня получается я смогу вернуть НДФЛ с 400 тыс за новую квартиру , а со старой даже налоговая база не появится.

а если государство у меня старую покупает , а деньги переводит в счет оплаты новой то тогда получается тот пример как я сначало написал.

правильно
...в отличие от песни про розницу

сами такие
тем более аноним.

[Enic]

всем спасибо , все разобрался. все понял.
первый вариант расчета верный. государство именно купило у меня старую квартиру, а потом фактически оплачивает часть моей новой квартиры.
значит по новой квартире вычет только 400 тыс.
вот если бы государство мне 1,3 отдали, то тогда новую квартиру я бы покупал за свои 1,7 и тогда вычет был бы 1,7

ну и соответственно у меня есть обязанность уплатить НДФЛ с 300 тыс при продаже старой квартиры государству.

[бух2007]

государство именно купило у меня старую квартиру, а потом фактически оплачивает часть моей новой квартиры.

Вот это мне не очень понятно. Если гос-во именно купило у Вас квартиру, то деньги за нее (1,3 млн) принадлежат Вам. И именно эти Ваши собственные (а не государственные) деньги, Вы тратите на покупку новой квартиры и значит имеете право получить вычет не с 400 тыс, а с 1,3 млн.
А тут получается, что квартиру они у Вас купили, но деньги за нее отдают не как оплату по договору купли-продажи, а как некую государственную субсидию.
Если бы гос-во в эту сделку не вмешалось, Вы бы без них продали старую квартиру за 1,3, купили новую за 1,7 и без проблем получили вычет и вернули из налоговой (1,7-0,3)*13%=182 тыс. рублей

[бух2007]

вот если бы государство мне 1,3 отдали

А на каком основании они их Вам не отдали? Если это некий договор мены, то вычет Вам положен со всех 1,7.

[Enic]

А тут получается, что квартиру они у Вас купили, но деньги за нее отдают не как оплату по договору купли-продажи, а как некую государственную субсидию.
Если бы гос-во в эту сделку не вмешалось, Вы бы без них продали старую квартиру за 1,3, купили новую за 1,7 и без проблем получили вычет и вернули из налоговой (1,7-0,3)*13%=182 тыс. рублей

то есть например. если государство перечисляет не субсидию ,а деньги за мою старую квартиру на счет продавца моей новой квартиры, то это уже получается что я плачу 1.7 млн.

в общем все ясно . буду просить что бы мне документы отдали по этой сделки, а не на словах рассказывали про сделку.

спасибо

А на каком основании они их Вам не отдали? Если это некий договор мены, то вычет Вам положен со всех 1,7.

видимо так договор подписали. то есть это было условия государства, а не я попросил отправить эти деньги в счет оплаты новой квартиры.

[Алена 1982]

Добрый день! Предприятие находится на УСНО 6%, мы должны работнику большую сумму. Можем ли мы отдать ему в счет погашения долга недвижимость и какими налогами нам и ему это будет грозить? Спасибо!

[бух2007]

Можем ли мы отдать ему в счет погашения долга недвижимость и какими налогами нам и ему это будет грозить?

У вас будет налог 6% от стоимости реализованного ему имущества.

[Алена 1982]

ну мы же ему должны и просто отдаем квартиру, по сути дохода нет, мы просто гасим свой долг перед сотрудником.

[бух2007]

ну мы же ему должны и просто отдаем квартиру, по сути дохода нет

По сути доход есть. Вы ему продаете квартиру. Потом делаете акт взаимозачета. Его долг перед вами зачитывается в счет вашего долга перед ним.

[Алена 1982]

я так и думала, но решила проконсультироваться с более опытным бухгалтером. Большое спасибо.

[Принтер]

Ситуация такая: в 2012 году была куплена квартира за 3млн. Заявлен вычет 2млн. Постепенно возвращаю НДФЛ - 260тр.
Сейчас эта квартира продается за 3,5млн. Есть все доки, подтверждающие расходы на покупку - 3млн. Начисляю НДФЛ с разницы (3,5-3) 65тр, и .... уменьшаю 260тр на 65тр... верно?
или я при продаже не могу брать в расходы 3млн???