Уменьшение налога 6% на сумму пенсионных взносов

[галава германа]

где почитать

п. 3 ст. 346.21 НК РФ

что делать если налог по году будет меньше чем уплаченные взносы в пф?

налог будет уменьшен до нуля

[alex_01_1]

если налог за соответствующий квартал уменьшен до нуля за счет вычета взносов ПФР за этот период,то авансового платежа по единому налогу нет? Просто не заплатить налог по УСН в этом случае за такой квартал?

[галава германа]

за соответствующий квартал

за соответствующий период (квартал/полугодие/9 мес/год)

Просто не заплатить налог по УСН ...?

о какой сумме налога речь, если она будет уменьшена до нуля?!
нечего платить

[alex_01_1]

спасибо!

[Аноним]

Добрый день!
Как я поняла, я уменьшала свои налоги на пенсионные платежи неверно:
Во 2 квартале - на платеж в ТФОМС (не превысив 50% рубеж);
в 3 квартале - на все остальные платежи (не превысив 50% рубеж);
в 4 квартале не вычитала ничего.
Но в целом, мои налоги превышают пенсионные выплаты более, чем в два раза, и я выплатила все, что с меня причиталось, нарушив только порядок таких выплат.

В этой связи хочется понять, будет ли мне что-нибудь за это?

Спасибо.

[Skiminok]

Доброго времени суток.

Вот такая история:
У меня ИП (УСН 6%, доходы), занимаюсь 72 пунктом ОКВЭД (Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий)
Платил налоги так:
за первый квартал 0.
за второй квартал 16140(налог 6%), оттуда я половину отправил на страховые взносы, а другую на авансовые платежи.
за 3-4 квартал 0.

Полностью погасил, сколько осталось, страховые взносы до 31 декабря.


Когда консультировался в налоговой, сказали в декларации писать фактически сколько должен был заплатить, а не сколько заплатил за авансовые платежи. Я и написал на 2 странице:
первый квартал 0
полугодие 16140
9 мес. 16140
налог к уменьшению за налоговый период 8070 (уменьшил на 50%, как бы страховые взносы)

на третьей странице:
доход 269000
налог за налоговый период 16140
страх взносы 8070 (половина налога, т.к. больше 50% налога)


Вот так сдал декларацию. Потом получил извещение, что я не полностью оплатил авансовый платеж. Пошел узнать, в чем дело, и мне сказали, что нужно было написать фактически сколько заплатил за авансовый платеж. Но если я заплачу, то по итогам года получится же, что я переплатил. Мне сказали заплатить, а потом после 30 апреля, если будут излишки, то будет как аванс на счету. Ну я и, чтоб не париться, заплатил.

Вопросы такие:
1. Как потом пользоваться этими авансами?
2. Можно ли, при оплате аванса, половину отправлять в страховые взносы?
3. Если да, то можно ли оплатить сразу за 3 квартала или все сразу?
4. И если да, то как, потом, все это прописать в декларации?
5. Есть ли лимит доходов у ИП, при которых слетает УСН? (знаю, что нельзя превышать 45 млн. руб. за 9 мес., но есть ли другие, например, если за месяц 500 тыс. руб., то слетит или нет?)
6. Что будет если занимаешься деятельностью, которой нет в ОКВЭД'ах?
7. Если штрафуют, то какой размер штрафа?

Заранее спасибо!

[Над.К]

Да глупость Вам в налоговой сказали. Надо было просто писать в декларации правильно - начисленную сумму налога минус взносы в ПФ. Т.е. 8070 руб
Пересдайте декларацию
Лимит по УСН в этом году 60 млн. В следующем не известно пока. И никакого лимит за 9 месяцев нет. Это лимит для тех, кто собирается переходить на УСН, а не для тех, кто на УСН работает

[oks699]

Продолжение моей истории описано в начале темы, поэтому и продолжаю здесь.
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста в следующей ситуации.
Я ушла в декрет в январе 2011г. Затем соответственно в отпуск по уходу за третьим ребенком до 1,5 лет.
Работала в ООО с 2006г. Из-за невыплаты зарплаты и пособия по БиР был подан иск в суд на работодателя. В результате заключения мирового соглашения работодатель выплачивает мне задолженность по зп и пособиям.
В июне 2012г. отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет заканчивается. Учитывая предыдущие судебные тяжбы, на работу выходить я не собираюсь. Работодатель неоднократно обращался ко мне с просьбой написать заявление об уходе. Я ответила, что напишу когда закончится отпуск по уходу.
Вопрос мой в следующем : могу ли я рассчитывать на компенсацию за неиспользованный отпуск ? В отпуске на протяжении 5 лет не была и может ли работодатель отказать в этой выплате?
И как должны рассчитать эту компенсацию, если начислений по ЗП у меня нет с января 2011г.( т.е. как ушла в декрет), из расчета той зп , которая была до декрета?

[zorro_z]

ООО на УСН 6%. Мы - льготники (26%) по своей деятельности: ОКВЭД 73.2
В 2011 году поквартально имели доходы, платили зарплату, а значит, страховые взносы.
Это выглядело так:
1 кв. - доход 7350, ЗП-3000, сумма страховых 786, ЕН-221.
2 кв. - доход 3000, ЗП - 0, сумма страховых - 0, но при уплате ЕН учли предыдущие страховые за 1 кв.,
т.к. за полугодие нарастающим итогом было:
1полугодие - доход 10350, ЗП-3000, сумма страховых 786, ЕН к уплате (за вычетом уже уплаченных 221) = 311-221=90.
3кв. - доход 0, ЗП-0, страховые-0, ЕН - 0.
4 кв. - доход 29450, ЗП - 6000, страховые - 1572, ЕН за год уплатили 883 р. (за вычетом уже уплаченных 311)= 1195-311=883р.
В итоге нам налоговая в этом году присылает письмо, что мы недоплатили 180 р. налога.
Откуда может возникнуть эта недоплата?

[Над.К]

Нельзя ответить на Ваш вопрос, не зная что Вы написали в декларации. Цифры давайте

[zorro_z]

А ведь точно. Дело не в самих уплаченных налогах, а в ошибке в декларации. Спасибо, Надежда!
Кстати, мы в этом случае просто должны уточненную сдавать? И как нас еще могут наказать?

[Над.К]

Просто уточненку

[Anatuz]

ИП УСН 6% без работников.

Все таки спрошу, поискал, нашел инфу в этой теме по поводу уменьшения на 50%. Не понятно следующее: у меня налоги за кварталы исчисляются очень маленькие, их покрывает ПФР, при расчете ранее всегда уменьшал на 50%.

1. Я понял, что если ПФР уменьшает налог до 0, ничего платить не надо. А действия в июле надо какие то предпринимать? В налоговую идти? Или просто не платить и ждать следующего квартала?

2. У меня все налоги исчисляются в сумме не более 1000-1400 руб. за квартал (очень маленькие обороты). Получается, налоги вообще не платить и в марте 2013 подавать нулевки?

[Над.К]

1. Не надо никуда ходить
2. Не нулевки. В декларации как раз будет и доход, и налог, и взносы, которые уменьшили налог до нуля

[Anatuz]

Над.К, позвольте еще вопрос.

Не зная о нововведении про 50% ПФР в апреле 2012 заплатил налог 670 руб. хотя не нужно было платить. В апреле 2013 в декларации отразить уплаченную по ошибке сумму, а потом подать заявление на возврат, если все будет съедать ПФР?

[Аноним]

Я ИП, УСН 6%. Заплатил за полгода в ПФР, ФОМС и т.д. "за себя", заплатил аванс по УСН за минусом взносов по старой схеме (уменьшил макс на 50%). За работника в ПФР и ФОМС не плачу - там суммы, которые не подлежат обложению взносами. Сейчас единственный работник собирается увольняться. Смогу ли я после увольнения работника уменьшать налог на всю сумму уплаченных взносов?

[Над.К]

В апреле 2013 в декларации отразить уплаченную по ошибке сумму,

В декларации не указываются уплаты, там указываются начисления.

За работника в ПФР и ФОМС не плачу - там суммы, которые не подлежат обложению взносами.

Это как? Какие-такие суммы могут не облагаться взносами?

[Anatuz]

Над.К, спасибо за ответ, но вопрос остался не ясным. В декларации указываются начисления. Если за 1 квартал была ошибочная оплата, значит она была начислена. Это ошибочное начисление (вместо 0) нужно будет отображать в декларации?

[Над.К]

Если за 1 квартал была ошибочная оплата, значит она была начислена.

Не надо путать начисления и оплаты. Вы ошибочно что-то оплатили. А начисление к моменту сдачи декларации уже совершенно точно будет известно и ошибочным оно уже не будет

[Anatuz]

Над.К, спасибо. Значит, указываю в декларации строго по исчисленным доходам.

[Над.К]

Ну за минусом уплаченных взносов, естестественно

[Anatuz]

Вычитание из налогов (1000-1300 руб. за квартал) взносов ПФР делают из налога ноль, что и отражу в декларации.

[Аноним]

В декларации не указываются уплаты, там указываются начисления.

Это как? Какие-такие суммы могут не облагаться взносами?

В моем конкретном случае пособие по уходу за ребенком.

[Над.К]

Ну работник-то все равно есть. Даже если Вы его сейчас уволите, Вы не сможете до конца года уменьшать налог на 100%, только со следующего года

[Аноним]

Спасибо Над.К. Для меня Ваше мнение весомо .

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста.
ИП, 6%, без работников.
За первый квартал 2012 уплатила взносы в ПФР 1/4 от стоимости года, т.е. 4303 рубля, и аванс по единому налогу, уменьшенный на эту сумму. В этом квартале снова хочу оплатить четверть взносов и уменьшить аванс на эту сумму.
В платежке на взносы в ПФР надо указывать, что это взносы за второй квартал? Ведь их оплата не обязательно поквартально...
Или достаточно будет у назначении указать, что это, например, "страховые взносы исходя из стоимости года на выплату накопительной части трудовой пенсии."
Заранее спасибо!

[Над.К]

В платежке на взносы в ПФР надо указывать, что это взносы за второй квартал?

Не обязательно. Но можно и указать, все равно ведь период указывать в кодах в платежке

[Аноним]

Ой. А я в первом квартале в платежках на взносы указала ГД.00.12. Это неверно, да?
Теперь надо указать КВ.02.12?
И в назначении пометить, что 2 квартал?
Над.К., огромное спасибо, что помогаете!!!

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, какой код ставить в платежке на взносы: ГД.00.12 или КВ.02.12?

[Над.К]

без разницы