За 3 кв была сдана декларация по НДС, в которой НДС к уплате 50 тыс. Теперь надо сдать уточненку, где НДС к уплате будет 20 тыс. Уточненка обязательна, так как в первичной был отражен лишь НДС с аванса, которого по факту не было. Была отгрузка, которая в декларации не отражена. Сейчас ее надо отразить.
С одной стороны, по уточненке налога меньше, чем в первичной, а значит и доплачивать перед сдачей декларации ничего не надо
Но проблема в том, что до сих пор тот НДС (50 тыс) не уплачен. И платить его пока нечем.
Можно в этом случае сдавать уточненку без предварительной уплаты налоги и пени?