2НДФЛ

[EvilZak]

Здравствуйте опытные коллеги!
Снова взываю вас о помощи
Ситуация такова: начал готовить 2ндфл за 2011 год.
Я так понял что сумма строк 5,5(сумма налога перечисленная) по всем справкам должна быть ровна обороту по дебету 68.1 за 2011 год.
У меня сотрудники получают з/п до 5-ого числа следующего месяца, по факту з/п была выплачена 10.01.2011(т.е. задержали-нарушили) следовательно декабрьская(2010) з/п должна войти в январь(2011), это понятно, НО,
А) у меня был сотрудник который уволился в декабре а з/п перечислили в январе
Б) все доходы декабря(выплаченные в январе) я включил в 2ндфл 2010 года.
В связи с вышеизложенным встал вопрос: Что собственно с этим делать???
Пожалуйста подскажите, не чего толкового по данному вопросу найти не могу...
PS я так понял я попал на уточненку по ндфл за 2010 год?

[mvf]

следовательно декабрьская(2010) з/п должна войти в январь(2011), это понятно

Нет. Если з/плата выплачена до сдачи 2-НФДЛ - в 2010.

[Генук]

Я так понял что сумма строк 5,5(сумма налога перечисленная) по всем справкам должна быть ровна обороту по дебету 68.1 за 2011 год.
У меня сотрудники получают з/п до 5-ого числа следующего месяца, по факту з/п была выплачена 10.01.2011(т.е. задержали-нарушили) следовательно декабрьская(2010) з/п должна войти в январь(2011), это понятно

обе посылки ложные

[EvilZak]

Нет. Если з/плата выплачена до сдачи 2-НФДЛ - в 2010.

З/п выплачена 11.01.11 а ндфл сдавал 09.03.11. Соответственно
доходы 2010 остаются в 2010 а доходы 2011 в 2011, так? Но в этом случае сумма строк 5,5 по всем справкам не будет равна сумме оплаченого ндфл за 2011 год? Это нормально?

[mvf]

Нормально.

[EvilZak]

Нормально.

Спасибо, успокоили))

Сейчас вот о чем подумал, за ноябрь и декабрь 2011 зарплату я пока не заплатил(заказчики касячат сейчас буду подавать в суд), соответственно ноябрь и декабрь пройдут у меня в 2012 году?

[mvf]

Если з/плата выплачена до сдачи 2-НФДЛ - в 2010.

Письмо ФНС от 03.02.12 N ЕД-4-3/1692@.

[neli77]

Письмо ФНС от 03.02.12 N ЕД-4-3/1692@.

Спасибо за письмо
Очень пригодилось)

[EvilZak]

Письмо ФНС от 03.02.12 N ЕД-4-3/1692@.

Спасибо, сделал для себя выводы, надеюсь правильные...))