Уважаемые клерки, помогите пожалуйста разобраться.
Прилетело требование налоговой о представлении пояснений по НДС о нарушении контрольных соотношений. Не могу понять.
Пишут в требовании:
Номер контрольного соотношения 1.27
Формулировка нарушения :
Контрольное соотношение:занижение суммы НДС, исчисленного
к уплате в бюджет
Контрольное соотношение
гр.5 ст.118 р.3 + сумма ст.050 и 130 р.6 + сумма ст.060
по всем листам р.2 + сумма ст.050 р.4 + ст.080 р.4 =
[ст.260 + ст.270] р.9 + [ст.340 прил.1 к р.9 дНДС +
ст.350 прил.1 к р.9 дНДС - ст.050 прил.1 к р.9 дНДС -
ст.060 прил.1 к р.9 дНДС ] если левая часть равенства <
правой
Данные отраженные в декларации
224517.00>=182123.95
Уже всю голову сломала. 1 квартал был вообще никакой, мало отгрузок. Где там ошибка (три с половиной отгрузки всего было) - понять не могу.
Насколько я поняла налоговая видит неправильность именно в контрольных соотношениях, а не то, что с контрагентами не совпадает.
Разбираюсь.
Реализация стр 010 НДС 182123-95
Аванс полученный стр 070 НДС 36*561,43
Восстановление стр 080 НДС 5835
что в сумме дает начисленный НДС 224517.00
в приложении 9 общая сумма НДС исчисленная такая же.
Если бы приложение 9 было неправильно сформировано, то и строки 010, 070, 080 неправильно бы в декларации отразились.
А так все верно - эта реализация, этот аванс, это восстановление, все проверила.
Что не так? Я чего-то не вижу?