Уменьшение налога по УСН и ЕНВД на сумму страховых взносов ИП

[zamekb]

Добрый день! ИП совмещает УСН (Д) и ЕНВД. Наемных работников не имеет.
Письмом ФНС было направлено до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков письмо Минфина от 17.11.14 № 03-11-09/57912 , в котором говорится, что "В том случае, если налогоплательщик, совмещающий применение упрощенной системы налогообложения с уплатой единого налога на вмененный доход, не производит выплат и иных вознаграждений физическим лицам, он вправе с соблюдением вышеизложенного порядка уменьшить по своему усмотрению сумму единого налога на вмененный доход или сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере без ограничения"
Правильно ли я понимаю, что если я совмещаю УСН и ЕНВД и не имею работников, то я могу выбрать какой налог мне уменьшать на страховые взносы?

[Над.К]

По мнению Минфина да. Но оно, прям скажем, не логичное

[zamekb]

По мнению Минфина да. Но оно, прям скажем, не логичное

...я тоже логику понять не могла

[Аноним]

Добрый день! Уточните ,пожалуйста, новичку, правильно ли я понимаю, что если у меня налог по ЕНВД (1500 квартал)=5000р.год и по УСН допустим налог за год 14000 р , то я не могу на все 19000 уменьшить налог, а только по одному виду?

[olvladkob]

Подскажите пожалуйста, у меня две разные фирмы:
1)ИП УСН 6% с работниками, работник зарегистрирован с 1 сентября. Так вот за первое полугодие расчитывая налог, уменьшала его на 100% уплаченых за себя взносов и к оплате получался-0. А когда начинаю считать за год на калькуляторе на сайте ставлю галочку, где ИП с работниками и у меня получается недоимка по не уплаченному авансовому платежу за 1полугодие, т.к. я ничего не платила. Как быть в этой ситуации? Не придётся ли платить пеню? И ещё раз хочу уточнить- уменьшаем сумму исчисленного налога на платежи и за РАБОТНИКОВ и за ИП????
2) ИП ЕНВД сумму дохода (превышающую или нет 300000)насколько я поняла мы вычисляем из налоговой базы Раздела 2 декларации по ЕНВД? Верно ли это? Оплачиваем исчисленый налог в январе 2015 и т.к. ИП имеет работников, то можем ли мы уменьшить исчисленный ЕНВД за 1кв 2015 года на эту сумму или нет??? Спаибо

[Над.К]

что если у меня налог по ЕНВД (1500 квартал)=5000р.год и по УСН допустим налог за год 14000 р , то я не могу на все 19000 уменьшить налог, а только по одному виду?

Вы можете разделить взносы между налогами. Например, пропорционально выручке.

Как быть в этой ситуации? Не придётся ли платить пеню?

Придется. Налог можете уменьшить и на взносы ИП и на взносы за работников, но не более чем 50% от начисленного налога

из налоговой базы Раздела 2 декларации по ЕНВД?

Строка 100, да.

то можем ли мы уменьшить исчисленный ЕНВД за 1кв 2015 года на эту сумму или нет?

Если у ИП есть работники, то ЕНВД на свои взносы он уменьшать не может

[olvladkob]

Спасибо Надя К.
Но по поводу пени- нелогично как то. Я предположим в первом полугодии не планировала брать работника. Неужели заставят платить? Мне дождаться письма из ИФНС или я должна сама заявить о недоимке?
И ещё подскажите пожалуйста- в ПФР заплачу в январе взнос (1% от суммы, превышающей доход в 300 тыс) Платить на счёт страховых в ПФР? Смогу ли я уменьшить авансовый платёж по УСН в 1 полугодии 2015 (до 50%)

[Над.К]

Заставят платить, если узнают. Без вариантов. И не ИФНС решает, платить пени или нет, это следует из закона.
Другое дело, что налоговая может и не докопаться.

Платить на счёт страховых в ПФР?

Да. УМеньшить авансовый платеж можете

[Аноним]

[QUOTE=Над.К;54417619]Вы можете разделить взносы между налогами. Например, пропорционально выручке.

Я каждый квартал уже уменьшала налог на 100%, ( но пропорционально выручке это выходит менее суммы причитающейся на ЕНВД), а по году на УСН уже нельзя отнести разницу между уплаченными взносами и поставленными на уменьшение ЕНВД, а только пропорционально доходу? (у меня получается, что не вся сумма фиксированных взносов уходит на уменьшение налогов). Спасибо за ответы

[Аноним]

если делить по доходу

[Над.К]

Можно

[klin]

Надя К., ваше «можно» относится к посту 9, или я ошибаюсь?

[Над.К]

Не ошибаетесь ))

[OLGA 5]

Добрый день.. вопрос в принципе в тему.. есть УСН 6% и ПСН (грузоперевозки)- есть работник-водитель, но по УСН деятельность не планируется. Соответственно и взносы "сминусовать" не с чего (УСН нет дохода, ПСН не "минусуется").. планируется розница на ЕНВД без работников... сумма так скажем вмененного дохода на ПСН и ЕНВД примерна равна - можно ли будет "сминусовать" 1/2 взносов за счет налога ЕНВД? примерно так, извиняюсь если как-то непонятно

[Над.К]

Можно. Ведь работник-водитель может и товары в магазин привозить, правда? ))

[OLGA 5]

спасибо большое)) и с Рождеством

[Аноним]

Здравствуйте! Сочетаем ЕНВД И УСН 6%, куда можно отнести уборщицу, фасовщицу и бухгалтера, если уменьшать налоги? (Бухгалтера еще не приняли).

[Зета]

Аноним, уборщицу и бухгалтера делить, а фасовщицу - в зависимости от видов деятельности, о которых вы не сообщили

[Аноним]

Розничная торговля. Продавцов тоже делить?

[Зета]

Аноним, если они и в ЕНВД, и в УСН заняты, то делить

[Аноним]

Здраствуйте! Я совсем запуталась с уменьшением налога ЕНВД+УСН. Если считать поквартально, то получается, что УСН надо уменьшать на бОльшую сумму, а если считать нарастающим итогом, то УСН надо уменьшать на меньшую сумму. Соответственно и ЕНВД при счете уменьшения поквартально и нарастающим итогом надо уменьшать на разные суммы. Как же все-таки распределить взносы между налогами, если один в принципе считается поквартально, а другой нараст. итогом? Или все это касается только самого налога, а взносы делить только согласно выручке в пределах квартала? Или я что-то уже совсем не то говорю?

[Зета]

Аноним, взносы делить пропорционально выручке в каждом квартале. Иначе у вас и не получится

[crdjhwjdf]

Подскажите пожалуйста! ИП, который не имеет работников, может уменьшить сумму налога по УСН к уплате на все страховые взносы, которые необходимо оплатить. А при наличии сотрудников налогооблагаемая база подлежит уменьшению только на 50% от уплаченных взносов за работников или за работников и за себя?

[Зета]

crdjhwjdf, не "которые необходимо оплатить", а которые реально оплачены

На 50% налог можно уменьшить на взносы за себя и работников

[crdjhwjdf]

Можете скинуть ссылочку или цитату из закона, что можно уменьшить на оплаченные взносы за работников и за СЕБЯ. Что за себя тоже входят нигде не могу найти(((

[Зета]

crdjhwjdf, ст.346.21 НК

[crdjhwjdf]

там не написано, что и на взносы в ПФР за себя(((

[crdjhwjdf]

И ещё вопросик. Учитываются взносы в ФСС И ПФР ( пенсионный + в медицинский) ?

[Зета]

crdjhwjdf, но там и не написано "за работников", как в аналогичной статье по ЕНВД. Это многократно здесь обсуждалось

Можно на взносы во все фонды

[Над.К]

там не написано, что и на взносы в ПФР за себя(((

А почему там должно быть написано про именно "за себя"? Вы платите страховые взносы в ПФ и ФОМС, именно они и перечислены в указанной статье. Вы же не что-то другое платите, правда?