C УСН на ОСН как?

[NataM]

Фирма открылась в 2003 году и работала по ОСН, в 2004 году перешли на УСН, и вот в 2005 году решили вернуться к ОСН. Как и что вообще теперь делать и переводить всю бухгалтерию для ведения всего учета по новому. Вообще не представляю за что вообще браться и как.Помогите ПОЖАЛУЙСТА!!!!!

[mvf]

Если кратко:
1. Восстановить бухгалтерский учет.
2. В бухгалтерском (налоговом) учете рассчитать сумму амортизации основных средств.
3. Восстановить (учесть в составе доходов) стоимость основных средств (с учетом амортизации), которые были включены в расходы при применении УСН.
4. По итогам квартала (месяца, года) исчислить налог на прибыль (авансовые платежи).
5. По итогам квартала (месяца, если ежемесячная выручка более 1 млн. руб.) исчислить НДС.
6. Исчислить авансовые платежи по ЕСН.
7. Рассчитать сумму авансового платежа (сумму налога) по налогу на имущество.

[Smic]

Если кратко:
1. Восстановить бухгалтерский учет.

Это не только кратко, но и круто.....

[NataM]

А как восстановить бухгалтерский учет? Что именно под этим подразумевается?

[Олька]

А не поздно ли об этом думать?
"6. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе перейти на общий режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на общий режим налогообложения."

[mvf]

Что именно под этим подразумевается?

Если не вели - начать.

[zas77]

А не поздно ли об этом думать?

Ни думать, ни выполнить это никогда не поздно, если сохранились первичные документы.

"6. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе перейти на общий режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на общий режим налогообложения."

Получается какое-то противоречие:
С одной стороны, организация не подтвердившая осенью намеренность работать по УСН, теряет эту возможность,
с другой стороны, требуется уведомить ИМНС. Как это называется, перестраховка или как?

[NataM]

А не поздно ли об этом думать?
"6. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе перейти на общий режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на общий режим налогообложения."

Уже уведомили и про НДС не забываем равно как и про прибыль

[zas77]

Ната!
Если ведёте на компъютере, то какой программой Вы пользуетесь? И в какой программе вели учёт? Меня сейчас интересует, насколько подходит для этих целей 1С:Предприятие ПРОФ?

[NataM]

Ната!
Если ведёте на компъютере, то какой программой Вы пользуетесь? И в какой программе вели учёт? Меня сейчас интересует, насколько подходит для этих целей 1С:Предприятие ПРОФ?

Да я веду на компьютере, у меня 1С:Предприятие 7,7 вот как ПРОФ я не знаю подойдет ли. Заранее спасибо.

[zas77]

Да я веду на компьютере, у меня 1С:Предприятие 7,7 вот как ПРОФ я не знаю подойдет ли. Заранее спасибо.

Насколько я Вас понял, Вы ведёте УСН в программе 1С:Предприятие. Только не понял, какая у Вас установлена версия.
Если не в курсе, то это проверяется следующим образом.
В открытой программе открываете Помощь, затем О программе. Внизу обнаруживаете запись. Например, такую:
"Установленные компоненты:
Бухгалтерский учёт (стандартная версия)".
А какая версия у Вас?
Или учёт УСН Вы ведёте в другой программе?
Извините, но, просто, хочется разобраться, чтобы не платить лишние деньги за программу.

[Xoxa]

Если не секрет - в чем причина такой часты смены налогового режима?
Мне только предстоит открываться и сейчас нахожусь с сомнениях какой режим лучше ? Хочу понять все тонкости.

[zas77]

Если не секрет - в чем причина такой часты смены налогового режима?
Мне только предстоит открываться и сейчас нахожусь с сомнениях какой режим лучше ? Хочу понять все тонкости.

С упрощёнки Вы "срываетесь" из-за нарушений норм для УСН.

[zas77]

Извините, не мог ответить поподробней в прошлый раз, комп. "канючит".
1. Вы пишите: "Хочу понять все тонкости".
По УСН есть, например, очень приличная книжеца:
С.Г.Хозяева, Упрощённая система налогообложения: условия применения и учёт; под ред. проф. В.И.Петровой, 2004г.
Если у Вас достаточно точно проработан бизнес-план, и Вы знаете сколько и каких будет доходов, расходов, то сможете сразу определиться в какой системе Вам выгодней работать. Но чаще этот вопрос решается по чьей-то рекомендации со стороны, например, налоговика. А это приводит к невыгодности первоначально принятого.

2. Относительно смены формы налогообложения.
Когда Вы ведёте БУ и сравниваете с др. формами налогообложения, то выясняется, что для вашей фирмы наиболее выгодна не та, в которой Вы в настоящее время работаете, а другая. Чтобы перейти на др. форму(скажем, с УСН-6 на УСН-15), есть два способа:
а) перейти на общий БУ, а со следующего года, на упрощёнку 15%. Здесь теряете 2 года;
б) 2-рой вариант - переоформляете фирму.

[Xoxa]

Zas, Спасибо большое! Я задавал вопрос по книгам, такого плана в соседнем топе на этой ветке. (http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=40944) А вы ответили здесь.

Еще раз спасибо за пояснения и за книжку!

[zas77]

Для тех, кто не приобрёл эту книжку, добавлю.
Критической точкой в упрощёнке является область, когда разность между доходами и расходами составляет 30 % от доходов. С увеличением этого процента растёт выгода применения 6 % -ного налога.
Остальные рассчёты можно увидеть в упомянутой кн. в таб. 4 (стр. 16).
Не могу привести из-за отсутствия сканера и недостаточном опыте в Сети.

[NataM]

Если не секрет - в чем причина такой часты смены налогового режима?
Мне только предстоит открываться и сейчас нахожусь с сомнениях какой режим лучше ? Хочу понять все тонкости.

Большая часть клиентов отказывается работать с упрощенкой, а они стали теперь нашими долгосрочными клиентами. Раньше не могли это предвидеть.

[NataM]

"Установленные компоненты:
Бухгалтерский учёт (стандартная версия)".
А какая версия у Вас?

Да у меня так и написано, просто раньше была ОСНО и поэтому решила не тратиться на упрощенку.

[Atania]

zas77, в связи с вашим сообщением под №7
цитата
"Получается какое-то противоречие:
С одной стороны, организация не подтвердившая осенью намеренность работать по УСН, теряет эту возможность,"
Не надо подтверждать, заявление пишется один раз. Поэтому и противоречия нет .

[Xoxa]

Большая часть клиентов отказывается работать с упрощенкой, а они стали теперь нашими долгосрочными клиентами. Раньше не могли это предвидеть.

Хмм, да я это слышал несколько раз от предпринимателей.

Но как можно расчитать/понять - будут ли твои будущие клиенты работать с тобой если ты на УСН? Крупные компании наверно не будут связываться с УСН ?

[zas77]

zas77Не надо подтверждать, заявление пишется один раз.

Два года назад был свидетелем, как с обной формы "сняли УСН" из-за того, что они к концу ноября не удосужились подать заявление на упрощёнку . Сейчас думаю, может быть, они только открылись .

[NataM]

Но как можно расчитать/понять - будут ли твои будущие клиенты работать с тобой если ты на УСН? Крупные компании наверно не будут связываться с УСН ?

Мы в этом убедились лишь на горьком опыте, директор забыл предупредить фирму о применении нами упрощенки и после заключения договора и выставления счета, это естественно выяснилось и сделка чуть не накрылась и надо сказать очень крупная. Пришлось выставить счет-фактуру и уплатить НДС и это в конце года. Вот и решили перейти на ОСНО а то такая ситуация не в первый раз.

[annemum]

У нас похожая ситуация...
Начало деятельности фирмы январь 2004 г. схема налогообложения - упрощенка, доход минус расход. За год были преобретены ОС на сумму 130 тыс. руб. С нового года перешли на ОСНО, как быть с ОС?
Так же есть дебиторка, что с ней?