Проводки по производственным услугам, подскажите пожалуйста в торговле

[Olya09]

коллеги подскажите пожалуйста ( или проверьте правильность моего профессионального суждения)
Мы торговая компания заключила ГОЗ как обычный исполнитель на поставку крепежа для авиац завода.
Но есть некоторые позиции которые мы не просто перепродаем а из нашей стали заказываем услуги прокраски сборки ( производственные на мой взгляд)
какие проводки уместны: Д10К60 закупили мы материл, НО в его стоимость как доп надо услуги обработки и покраски и сборки в готовое для продажи изделие ( меняется и наименование в том числе)

[Olya09]

Д20 К60 мы должны делать проводки? или на 44 счет произв услуги можно но тогда сам "видоизмененный" товар как появится на 41 счете

[Январь]

ИМХО, продукция получается
10 - 60 сталь
20 - 10 сталь
20 - 60 покраска
43 - 20 покрашенная сталь

Но если такого совсем мало, то покраску как доп.услуги на 41, на окрашиваемые позиции раскидать

[Olya09]

Январь, спасибо за исчерпывающий ответ

[Olya09]

ИМХО, продукция получается
10 - 60 сталь
20 - 10 сталь
20 - 60 покраска
43 - 20 покрашенная сталь

Но если такого совсем мало, то покраску как доп.услуги на 41, на окрашиваемые позиции раскидать

В если мы закупили больше материала, чем войдет в спецификацию ГОЗ ( поштучно нельзя только партиями) можем ли мы оставить резервный фонд? 1 год гарантии по договору прописано. Эти шурупы на складе запас какими документами обосновать?

[Январь]

Olya09, в производство изделия передаете столько, сколько надо (20 -10), остальное, разумеется, остается на 10.

[Olya09]

возратные отходы каким документом оформить? кроме отчета пр -ва за смену?

[Январь]

возратные отходы каким документом оформить?

Не понятно, откуда/кому/на каком вообще основании появились возвратные отходы. Без детального изучения ваших договоров я более чем затрудняюсь с ответом

[Olya09]

из 100 шт болванок получается готовых 70 шурупов. Договоре только 70шт по спецификации к отгрузке. Остальные 30шт мы тоже со спец счета оплатили

[Январь]

Olya09, надо читать договор с заказчиком, чтобы понять, что вы можете делать с этими 30 шурупами.

[Olya09]

Январь, нет ничего про возвратные отходы там. увы .Но закупить меньше 100 ш \т мы не можем

[Olya09]

? вопрос мой остался без совета) если в договоре не прописана калькуляция таких покрасочных работ производстава? а только поставка, то как быть с излишне закупаемыми болванками?

[Январь]

вопрос мой остался без совета) если в договоре не прописана калькуляция таких покрасочных работ производстава? а только поставка, то как быть с излишне закупаемыми болванками?

Потому что невозможно дать ответ, не изучив все ваши документы
Если бы речь не шла о ГОЗ и расходах со спецсчета, то однозначно всё излишне купленное остается у вас, и к заказчику никакого отношения не имеет

[Татьяна-Васильевна]

Olya09, по ГОЗ учитываем материалы только согласно калькуляции (спецификации). Не важно, сколько закупили (все сталкиваются с тем, что покупают партию, не поштучно). Вы все сгребли в кучу. ГОЗ ведется позиционно, а все остальное остается на складе (не важно, используется в дальнейшем или нет). Калькуляция составляется для расчета себестоимости (это Ваш внутренний документ), но его могут запросить для проверки.

из 100 шт болванок получается готовых 70 шурупов

остаток материала, может быть как производственными отходами (допустим стружка) или сам остаток металла. Стружка либо продается, лмбо утилизируется, остаток металла либо лежит на складе, либо используется (продается) в дальнейшем.

[Olya09]

Татьяна-Васильевна, спасибо большое за пояснения. 100 шт болванок мы оплатили со спец счета, а после сдачи продукции 70 шт они на нашем складе остались материал 30 шт. Нужно ли какие то документы оформить для гарантийного 1 год ремонта замены? они к ГОЗ относятся

[Татьяна-Васильевна]

Olya09, давайте поэтапно (не УСН??):
- р/с ГОЗ, с него оплачиваются материалы, ФОТ, страховые и т.д. а не только то, что в калькуляции. Невозможно разделить всю сумму по контракту на кусочки и оплачивать только их. Допустим, мы оплачивали с р/с ГОЗ материалы (относящиеся к ГОЗ), часть ФОТ и стр.взносы всего предприятия (чтобы полностью его обнулить)
- гарантийный ремонт: резерв ??) или в "мыслях", что написано в договорое? (д.б. четко прописано, как осущесвтляется ремонт, с какого счета и т.д.). Допустим (у нас), закрыли ГОЗ полностью, в т.ч. и р/с. Гарантия предоставляется 48 мес . это не значит, что нужно будет открывать специальный р/с. Пусть Ваши з/ч лежат на складе и ждут чего-то там.

Нужно ли какие то документы оформить для гарантийного 1 год ремонта замены

, да, если будет ремонт, офорляете свои внутренние документы. Их готовит не бухгалтер

[Olya09]

Татьяна-Васильевна, спасибо большое. пока гарантийный в мыслях