Идиотская ситуация

[Аноним]

Чтобы закрыть лимиты под ноль попросили поставщика выписать накладные (казначейство авансы запретило, хотя в условиях госконтракта они прописаны).
Поставщик согласился, мы ему оплатили по "большим" накладным. БО закрыты.
Поставщик возит продукты по маленьким накладным (чтобы продукты были свеженькие). Что теперь делать? Ставит на приход большие накладные (всё будет тогда чики-пики, но по документам выйдет, что мы кормим детей старой продукцией). Или ставить на приход маленькие накладные, но тогда получится, что мы малось необоснованно заплатили поставщику. Или же нам как то оформить возврат товара по большой накладной и ставить на учёт маленькие?
Помогите!!!!!

[Неизвестный]

Вы полностью описали проблему со всеми вытекающими последствиями чем тут поможешь, подлог документов всегда где-то вылазит...

Для начала попросите у поставщика акт сверки в таком виде в котором он его заполнит в случае встречной проверки и у вас будет еще один повод подумать...

Еще как вариант спросите у поставщика возможен ли вариант с "типа возвратной накладной" как будто вы возвратили товар присланный по ошибке кучей так как фактически не имели возможности его хранить.

Тогда будет большая приходная накладная
Возвратная накладная чуть поменьше...
Куча приходных маленьких накладных на сумму возвратной накладной...
Все это конечно полный бред но лучше чем ничего...

[tat9718204]

так у них это м.б не единственный случай

мы кормим детей

, что ж всегда будут возвращать накладные( я имею ввиду в конце каждого календарного года),будет подозрительно.

[Аноним]

Возвратная накладная чуть поменьше...
Куча приходных маленьких накладных на сумму возвратной накладной...
Все это конечно полный бред но лучше чем ничего...

Спасибо за ответ ?
Бред, конечно. Но за неиспользование лимитов получили бы тоже по полной.Неизвестно что хуже. Руководитель рассудил , что лучше так.
Проводки на возрат какие лучше сделать, как вы думаете? Накладная на возврат по какой форме будет?

[Аноним]

[QUOTE=Аноним;52551424]Спасибо за ответ ?
[QUOTE]

Извините за вопросительный знак . Спасибо , действительно.

[Аноним]

так у них это м.б не единственный случай .

Нет , единственный. Раньше такой дури не было.

[tat9718204]

Нет , единственный. Раньше такой дури не было.

Думаете в следующем году при закрытии лимитов в конце года такая ситуация не может возникнуть?

[Неизвестный]

Проводки на возрат какие лучше сделать, как вы думаете?

Обратную проводку от той по которой как бы примете товар.
дт 30222830 кт 10502440
Но учтите ситуация от этого правильной не станет у вас все равно будет превышение 30% предела авансовых платежей, будет видно что вы просто обошли казначейство. Уложиться желательно в пределах месяца чтобы в главной книге не полезло дебетовое сальдо на 302 счете.
Правда тут есть одно "но" так как внутреннее перемещение обычно идет с хвостиками 340 и по дебету и по кредиту будет видно на оборотах 340-440 что у вас по материалам было какое-то дополнительное движение...
Кстати в связи с такими "интересными" движениями к договору теоретически можно было бы сделать какое-то допсоглашение на дату возвратной накладной...

[Аноним]

Думаете в следующем году при закрытии лимитов в конце года такая ситуация не может возникнуть?

Теперь уже будем готовы, будем планировать небольшую кредиторку, которая нынче не планировалась. Просто о том, что нельзя перечислять авансы совсем узнали слишком поздно

Оцените проводки :

Дт 105 02 340 Кт 302 22 730 100 000

Дт302 22 830 Кт 304 05 340 100 000

Дт 206 22 560 Кт 105 02 440 50 000

Дт 105 02 340 Кт 302 22 730 50 000

Дт 302 22 730 Кт 206 22 660 50 000

[Аноним]

Обратную проводку от той по которой как бы примете товар.
дт 30222830 кт 10502440
Но учтите ситуация от этого правильной не станет у вас все равно будет превышение 30% предела авансовых платежей, будет видно что вы просто обошли казначейство. Уложиться желательно в пределах месяца чтобы в главной книге не полезло дебетовое сальдо на 302 счете.
Правда тут есть одно "но" так как внутреннее перемещение обычно идет с хвостиками 340 и по дебету и по кредиту будет видно на оборотах 340-440 что у вас по материалам было какое-то дополнительное движение...
Кстати в связи с такими "интересными" движениями к договору теоретически можно было бы сделать какое-то допсоглашение на дату возвратной накладной...

превышения 20 % от суммы БО не будет. 20% предусмотрено госконтрактом.
Казначейство ИМХО не право , что трактует пост-е 1229 как аванс от остатка БО, а не от суммы БО.

[Неизвестный]

превышения 20 % от суммы БО не будет. 20% предусмотрено госконтрактом.
Казначейство ИМХО не право , что трактует пост-е 1229 как аванс от остатка БО, а не от суммы БО.

Если исполнять закон то остаток обязательств не может превышать остатка лимитов, и следовательно 20% от остатка обязательств меньше либо равны 20% от остатка лимитов...

Уж не приняли ли вы случайно обязательства на следующий год?

[tat9718204]

Дт 206 22 560 Кт 105 02 440 50 000

Что это за проводка?

[Аноним]

Что это за проводка?

Возврат продуктов питания. Дебиторки по 302 22 быть не может.

[СВС]

Дт 206 22 560 Кт 105 02 440 50 000

Дт 105 02 340 Кт 302 22 730 50 000

Дт 302 22 730 Кт 206 22 660 50 000

по-моему не правильно, вместо этих проводок надо

Дт 302 22 Кт 105 02

или я вообще не поняла смысла этих трех проводок

ну и да, остаток по 302 перенести на 206, 302 с минусом не должно быть

[tat9718204]

Возврат продуктов питания. Дебиторки по 302 22 быть не может.

Дело в том, что в бюджетном учете нет активно-пассивных счетов.Счет 302 пассивный и с-до м.б. только кредитовое.Остаток по счету 302 если получается дебитовый необходимо перенести на счет 206, т.к. счет 206 активный.

Просто такой проводки,как вы указываете

Дт 206 22 560 Кт 105 02 440 50 000

нет она не корректная.

[Telesoft]

Вы сдайте на хранение. Акт передачи на хранения (не накладная).

[Аноним]

по-моему не правильно, вместо этих проводок надо

Дт 302 22 Кт 105 02

или я вообще не поняла смысла этих трех проводок

ну и да, остаток по 302 перенести на 206, 302 с минусом не должно быть

Дт 206 22 560 Кт 105 02 440 50 000 возврат ненужного товара
Дт 105 02 340 Кт 302 22 730 50 000 поступление свежего товара заново

Дт 302 22 730 Кт 206 22 660 50 000 зачёт аванса после поступления свежего товара

[Аноним]

Дело в том, что в бюджетном учете нет активно-пассивных счетов.Счет 302 пассивный и с-до м.б. только кредитовое.Остаток по счету 302 если получается дебитовый необходимо перенести на счет 206, т.к. счет 206 активный.

Просто такой проводки,как вы указываете нет она не корректная.

Я видела такую проводку в гаранте, правда она касалась возвратной тары. И вроде как по предыдущей инструкции

[Аноним]

Посидели, покумекали, решили оставить в учёте большие накладные. Поставщик в учёте тоже большие накладные оставляет. Проблема с кефиром, у него срок годности маленький, его будем "возвращать" скорее всего, или списывать за счёт МОЛ с компенсацией из личных денег .

[tat9718204]

Я вот просмотрела и инструкцию 148н и 25н не вижу такой проводки.
Может кто то еще чего ответит

[Аноним]

Я вот просмотрела и инструкцию 148н и 25н не вижу такой проводки.
Может кто то еще чего ответит

Посмотрите в Гаранте статью

О.В. Велиева,
старший преподаватель кафедры
бухгалтерского учета и аудита
Уральского государственного
лесотехнического университета

"Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 21, ноябрь 2007 г.
где про "Учет возвратной тары"

[Аноним]

Я вот просмотрела и инструкцию 148н и 25н не вижу такой проводки.
Может кто то еще чего ответит

А обратная проводка по вашей рекомендации там есть ?

[BorisG]

Или же нам как то оформить возврат товара по большой накладной и ставить на учёт маленькие?

На самом деле тут нет никакой проблемы.
Только поставщик не должен подменять документы.
По "большой" накладной переход права собственности Вам.
Вы ставите на приход, как товар в пути. Он Ваш.
По "маленьким" (только это должны быть не ТОРГ-12, накладные на передачу товара, например, товарно транспортные) закрываете непосредственно приход.
Вопрос лишь в том, может ли это корректно сделать поставщик.

[tat9718204]

А обратная проводка по вашей рекомендации там есть ?

Не поняла по какой такой моей рекомендации?

[Неизвестный]

Дело в том, что в бюджетном учете нет активно-пассивных счетов.Счет 302 пассивный и с-до м.б. только кредитовое.Остаток по счету 302 если получается дебитовый необходимо перенести на счет 206, т.к. счет 206 активный.

И какой остаток может быть на счете 208?
И куда нужно переносить остаток?

Естественно вы правы и моя проводка неправильная, на самом деле это изначально была неверно отраженная платежка, так как платежка по подложному документу необходимо отсторнировать проводку
дт 30222 кт 30405
и сделать правильную проводку
дт 20622 кт 30405

только вот судя по всему как раз идет речь о том как этого избежать...

И кстати ведь и вашей проводки в инструкции вроде как нет?

BorisG насколько я понял вы предлагаете замаскировать ситуацию под якобы промежуточную стороннюю транспортную контору?
Но в этом случае если товар все время был в пути он все равно просрочен и не свежий, хотя в принципе уже далеко не каждый проверяющий сообразит

[tat9718204]

Неизвестный, вы утверждаете,что в бюджетном учете есть активно-пассивные счета?
по поводу счета 208 он активный и соответственно с-до д.б. дебитовое,а то что бывает с-до кредитовое не есть хорошо,как видим из примеров и по счету 302 с-до у кого то бывает дебитовое.

[BorisG]

... насколько я понял вы предлагаете замаскировать ситуацию под якобы промежуточную стороннюю транспортную контору?

Неизвестный, не надо за меня додумывать то, чего я не говорил.
Я ничего не предалаю маскировать. В ГК эта ситуация называется "особый порядок перехода права собственности", и тут нет никакой проблемы, если ситуацию правильно отразить.
Толкьо вот отражена она должна быть синхронно и правильно, и поставщиком, и получателем.

[Неизвестный]

В ГК эта ситуация называется "особый порядок перехода права собственности"

Вроде понял.

и тут нет никакой проблемы, если ситуацию правильно отразить.

Но если право собственности на пачку с йогуртом перешло допустим 01.12.2009 возможно ли что без всяких дополнительных документов на наш склад в итоге приедет йогурт произведенный 15.12.2009 года?

Или такая замена может быть просто оговорена в договоре?

[M{}T]

...(казначейство авансы запретило, хотя в условиях госконтракта они прописаны)...

А чем это аргументировано?

[Аноним]

А чем это аргументировано?

Постановление Правительства Москвы 1229 от 30.12.2008