2НДФЛ=6НДФЛ

[рая2009]

Здравстуйте. Проверьте , пожалуйста
январь 10000
февраль 10000
март 10000
апрель 10000
май 10000
июнь 10000
июль 10000
август 10000
сент 10000
окт 10000
ноябрь 10000
декабрь 10000
ИТОГО 120000 Это 2-НДФЛ строчка общая сумма дохода= 6НДФЛ стр 020
Сумма исчисленная 2-НДФЛ 15600=6НДФЛ стр040
За 2017г получена зарплата янв, фев, март, апр, май, июнь, июль, авг, сент, окт. и за эти месяцы уплачен подоходный налог.
ТОгда, 2-НДФЛ удержанная 13000=6НДФЛ стр 070
ТОгда, 2-ндфл перчисленная 13000=6ндфл ?
Заранее, спасибо

[ССГ]

ТОгда, 2-НДФЛ удержанная 13000=6НДФЛ стр 070
ТОгда, 2-ндфл перчисленная 13000=6ндфл ?

да.
есть письма что в случае выплаты заработной платы ( и удержанного НДФЛ) за ноябрь- декабрь в январе, феврале, то есть до подачи справок 2 НДФЛ в 2 НДФЛ отражать эти выплаты.

[рая2009]

НО, это предприятие сезонного характера, поэтому зарплату за ноябрь, декабрь будет выдаваться в апреле.
Как быть? как правильно заполнить 2-НДФЛ=6-НДФЛ?

[бух1017]

рая2009,
если работа сезонная, то может быть есть смысл начисление ЗП проводить только за время работы, то есть за ноябрь - декабрь- март и не начислять ЗП?
Для чего сознательно идти на нарушение закона и невыплату зарплаты ЗП в установенные сроки?

[рая2009]

данный вопрос не входит в мою компетенцию., мне нужно правильно составить 2-НДФЛ=6-НДФЛ? Может кто поможет?

[Люсюк]

НО, это предприятие сезонного характера, поэтому зарплату за ноябрь, декабрь будет выдаваться в апреле.
Как быть? как правильно заполнить 2-НДФЛ=6-НДФЛ?

Если уже з/плата начислена, то я бы сделала так: начисленную з/плату отправила бы на депонент. Д 26(44) К 70, Д 70 к 68.1 - начислена з/плата, делаем платежную ведомость в сроки выплаты з/пл и отправляем на депонент Д70 К 73.03, Д 68.1 К 73.03. Далее сдаем 2-НДФЛ по октябрь месяц равный 6-НДФЛ. В апреле выплачиваем зарплату с депонента Д73.03 К50(51), Д73.03 К 68.1. И в апреле подаем уточненные справки по НДФЛ за 2017 год.

[бух1017]

рая2009,
если налог за ноябрь и декабрь 17 года не будет удержан до подачи 2-НДФЛ, то неудержанный налог надо отразить по стр. 080 в 6-НДФЛ (за год)
в 2-НДФЛ - отражается с признаком 2, по строке "Сумма налога, не удержанная
налоговым агентом".
На эту сумму налоговая выставит требование физ лицу об уплате налога, и он должен будет самостоятельно ее уплатить.
Начисление ЗП за ноябрь и декабрь (даже при ее невыплате в установленный срок) свидетельствует о возникновении у работника дохода, которым он уже вправе распоряжаться (просить НА перечислить ее в уплату к примеру, алиментов, коммунальных платежей и т.д.).
Поэтому факт начисления ЗП говорит об обязанности налогоплательщика по уплате налога. Если НА не может удержать налог, то это делает налоговая, или принудительно взыскивает с работника (налогоплательщика).

[ССГ]

мне нужно правильно составить 2-НДФЛ=6-НДФЛ

ответ:

ТОгда, 2-НДФЛ удержанная 13000=6НДФЛ стр 070
ТОгда, 2-ндфл перчисленная 13000=6ндфл ?

Если уже з/плата начислена, то я бы сделала так: начисленную з/плату отправила бы на депонент

а для чего это? что это даст в плане получения дохода?

[ССГ]

бух1017,
да вы это..., что то не то написали

если налог за ноябрь и декабрь 17 года не будет удержан до подачи 2-НДФЛ, то неудержанный налог надо отразить по стр. 080 в 6-НДФЛ (за год)
в 2-НДФЛ - отражается с признаком 2, по строке "Сумма налога, не удержанная
налоговым агентом".
На эту сумму налоговая выставит требование физ лицу об уплате налога, и он должен будет самостоятельно ее уплатить.
Начисление ЗП за ноябрь и декабрь (даже при ее невыплате в установленный срок) свидетельствует о возникновении у работника дохода, которым он уже вправе распоряжаться (просить НА перечислить ее в уплату к примеру, алиментов, коммунальных платежей и т.д.).
Поэтому факт начисления ЗП говорит об обязанности налогоплательщика по уплате налога. Если НА не может удержать налог, то это делает налоговая, или принудительно взыскивает с работника (налогоплательщика).

[Люсюк]

а для чего это? что это даст в плане получения дохода?

Даст то, что это будет не выплаченная заработная плата (нет обязанности удержания и перечисления НДФЛ). Зарплата + не удержанный НДФЛ учитывается на счете 73.03 до выплаты дохода. В апреле при выплате з/пл появляется обязанность удержания и перечисления НДФЛ (отражается в 6-НДФЛ за апрель 18 года). Но тут же появляется обязанность сдать корректировку по справкам 2-НДФЛ за 2017 год. Если я не права - поправьте меня.

[ССГ]

Но тут же появляется обязанность сдать корректировку по справкам 2-НДФЛ за 2017 год. Если я не права - поправьте меня.

вот я этим я несогласен. дата получения дохода по заработной плате как определятся то?

[бух1017]

Люсюк,
отражение начисленной зарплаты на одном или на другом счете бухгалтерского учета не влияет на обязанность налогоплательщика и на обязанность налогового агента, установленную налоговым законодательством

[ССГ]

бух1017,
вы в 7 посте что имели ввиду?

[Люсюк]

Люсюк,
отражение начисленной зарплаты на одном или на другом счете бухгалтерского учета не влияет на обязанность налогоплательщика и на обязанность налогового агента, установленную налоговым законодательством

Здесь ключевое слово "начисленной з/платы" - это да, не влияет. А обязанность налогового агента возникает в момент выплаты з/платы (дохода).

[бух1017]

ССГ,
Я поняла ситуацию так:
начисление ЗП за ноябрь- декабрь - есть, а выплата ЗП - в другом налоговом периоде - в 18 году
Если бы выплата была бы в том же периоде, что и начисление, справку 2-НДФЛ с признаком 2- не подаем, а удерживаем при следующей выплате дохода, но в том же налоговом периоде.
В случае, когда есть начисленная ЗП, то это значит - доход налогоплательщиком получен в последний день месяца, несмотря на то, что реально на руки деньги не выданы.

Именно этим обстоятельством отличается ЗП от всех других видов дохода, который считается по реальной дате получения денег на руки.
Кроме того, у работодателя возникает обязанность по начислению компенсации за задержку выплаты ЗП, и вообще - можно попасть и под уголовную статью за длительную невыдачу ЗП.
Поэтому я и спрашивала вначале - какая есть необходимость в начислении ЗП и сознательной ее невыплате

[ССГ]

Не заполняется строка 80 6 ндфл в данном случае. И справки 2 ндфл с признаком 2 не подаются. переходящий налог с одного периода в другой. На какую сумму налоговая должна выставить требование физику-если он ничего не получил фактически??? По вашему мало что физику зарплату задержали на пару месяцев дак он еще и налог с начисленных сумм обязан уплатить. Вы заблуждаетесь.

[ССГ]

Тс Вы как писали в посте № 8 так и делайте. Никакого депонирования и справка 2 ндфл с признаком 2 ...

[рая2009]

ТОгда, 2-НДФЛ удержанная 13000=6НДФЛ стр 070
ТОгда, 2-ндфл перчисленная 13000=6ндфл ?

Значит, правильно вас поняла? если так заполню, то уплата налога и выдача нояб, дек в апреля 2018г.?

[ССГ]

Значит, правильно вас поняла? если так заполню

правильно.

то уплата налога и выдача нояб, дек в апреля 2018г.?

может в апреле, может в марте....