Дивиденды УСН :(

[Lemori]

Спасибо

[Nia]

Я уже ликвидировала фирму на УСН 6% с полной проверкой при ликвидации. Дивиденды выплачивались по мере накопления денег на р/с без расчета чистой прибыли, на основании протокола учредителей, никто из них не являлся работником Общества. Претензий со стороны налоговой не было. Сейчас фирма с 2010 г. тоже платит дивиденды раз в 2 месяца, а то и чаще. Я полагаю, что расчет ЧП будет больше или = выплаченным дивидендам. Уставом предусмотрено, что возможна поквартальное распределение прибыли.
Какими документами обезопасить себя на всякий случай будущих проверок? Расчет чистой прибыли перед каждой выплатой дивидендов? Внесение изменений в устав? Или это не спасет, т.к. будет противоречить закону об ООО? И что за штрафы и наказание нас ждут за распределение дивидендов не поквартально, а помесячно?

[_Кэт_]

Уважаемые бухгалтера, есть пара вопросов по выплате дивидендов, очень нужна ваша помощь:
1. При перечислении дивидендов ООО на банковскую карту сотрудника (участника), верно ли будет указать: "для зачисления на счет ФИО части распределенной чистой прибыли по итогам 2011 г. согласно Протокола №__ от _________г."? В остальном платежное поручение ничем не будет отличаться от обычного при перечислении заработной платы, верно?
2. Есть ли какие-то ограничения по размеру суммы, которая будет перечислена на личную банковскую карту участника? Если сумма более 500 т.р., каким образом происходит снятие наличных...? Только в банке или можно через банкомат... частями ?
3. При перечислении НДФЛ с суммы дивидендов, правильно ли я понимаю что платежное поручение не будет отличаться от обычного по перечислению 13%, только назначение укажем, что это удержанная сумма по дивидендам? КБК ведь с 2012 г. один и тот же как для 13%, так и для 9%?
Огромное спасибо!

[_Кэт_]

Кто-нибудь подскажите пожалуйста по моим вопросам.

[Nia]

для Кэт.
1. Я вообще не делала ссылки на протокол. Просто: Перечисляются дивиденды такому то.
2. Это узнавать в обслуживающем банке. Насколько мне известно, сейчас трудно снять сумму свыше 500 т.р. с карты в сутки.
3. Платежка НДФЛ точно такая же как и 13% только в назначении платежа можно указать, что НДФЛ с дивидендов 9 %, чтоб у операционистов не было вопросов. Платежки на НДФЛ и на дивиденды делаем одновременно

[_Кэт_]

для Кэт.
1. Я вообще не делала ссылки на протокол. Просто: Перечисляются дивиденды такому то.
2. Это узнавать в обслуживающем банке. Насколько мне известно, сейчас трудно снять сумму свыше 500 т.р. с карты в сутки.
3. Платежка НДФЛ точно такая же как и 13% только в назначении платежа можно указать, что НДФЛ с дивидендов 9 %, чтоб у операционистов не было вопросов. Платежки на НДФЛ и на дивиденды делаем одновременно

Nia, спасибо.

[Даниил Кузьмин]

SvetaKartinka, если у Вас учредители - физлица, то не надо сдавать никакую декларацию по налогу на прибыль
Вот если юрлица, то Вы являетесь налоговым агентом и обязаны её сдавать
Я бы отреагировала письменным посылом читать НК и письма собственного начальства http://www.klerk.ru/doc/224349/

Мне вот тоже письмо пришло с требованием представить расчет на прибыль за 2010 год.
Я не сдавал ни ф1, ни ф.2. за 2010 (УСНО 6%), а дивиденды учредителям (ФЛ) платил. Мне теперь все это сдать за 2010 год? И будут ли штрафы?

[Трубникова]

Скажите, пожалуйста, а бух.учет нужно вести методом начислений или кассовым методом при УСН?
У меня получается, что за 2011 согласно налоговому учету "прибыль" составляет (УСН 15%доход-расход)=300 т.р.
А БУ (метод начислений) получается прибыль 2 000 т.р.
Вот и у меня возник вопрос: На сколько правильно будет распределить прибыль?

[Над.К]

Как ведется БУ, прописывается в учетной политике. Причем до того как БУ начинает вестись, а не после. И кассовым методов БУ вести неудобно. И все равно БУ и НУ совпадать у Вас не будут даже если бухучет кассовым методов будете вести, поскольку разные нормативные документы регулируют эти учеты
Дивиденды распределяются по данным бухучета

[Даниил Кузьмин]

Я не сдавал ни ф1, ни ф.2. за 2010 (УСНО 6%), а дивиденды учредителям (ФЛ) платил. Мне теперь все это сдать за 2010 год? И будут ли штрафы?

Принес ф1,2 за 2010 год. Не взяли - сказали, не надо. Оказалось, они хотят просто письмо, где написано, что фирма на УСН и дивиденды исключительно для ФЛ.

[Над.К]

Даниил Кузьмин, зачем Вы вообще понесли формы бухотчетности? У Вас ведь их даже не запрашивали в письме

[Даниил Кузьмин]

Я подумал, может их надо было сдавать раньше.

[Nastya85]

Добрый вечер. ООО на УСН 15%

1. Никогда не рассчитывала дивиденды на УСН, вернее не сталкивалась. Почитав тему прошлых лет, возник вопрос, а как мне точно узнать какая сумма должна быть к распредению:
-посмотреть ОСВ по кредиту 84.1
или
-декларацию по УСН по стр. 240

2. В учетной политике прописано, что дивиденды выплачиваются по истечению квартала. Ежеквартально никогда не сталкивалась. Мы ведем БУ и НУ, реформация баланса формируется только в конце года, как мне посмотреть сколько получилось за квартал (это на будущее 1 кв.2013г.)?
И надо делать какие либо тогда начисления или оплатить 9% и выплатить дивиденды, а начисление сделать по итогам года?

[Andyko]

точно не декларацию;
учетная политика не может регулировать порядок выплаты дивидендов

[Зета]

как мне посмотреть сколько получилось за квартал (это на будущее 1 кв.2013г.)?

Счет 99

Начисление дивидендов
84-75

[Nastya85]

точно не декларацию;
учетная политика не может регулировать порядок выплаты дивидендов

Но мы имеем право ежеквартально выплачивать дивиденды?

[Nastya85]

Счет 99

Начисление дивидендов
84-75

а по году как посмотреть, сколько составило к распределению?

[Зета]

Счет 84 после реформации

[Nastya85]

Счет 84 после реформации

по К84.1, а если нет, суммы, только есть сумма по Д84.2 получается, что у нас убыток и к распределению за год ничего нет?

[Зета]

Ничего нет

Даже переплатили, видимо, если промежуточные выплачивали

[Nastya85]

Ничего нет

Даже переплатили, видимо, если промежуточные выплачивали

В том то и дело в 2012г. начали только работать, обороты маленькие, дивидендов еще не рассчитывали. По УСН налог нормальный получился, а для распределения его нет, такое может быть и почему так?

[Зета]

Возможно. Если у вас есть авансы от покупателей на конец года, или неоплаченные товары поставщикам.

[Nastya85]

Возможно. Если у вас есть авансы от покупателей на конец года, или неоплаченные товары поставщикам.

Авансов от покупателя не было, товаров от поставщиков тоже нет, единственное что был займ от директора в Организацию (беспроцентный) и маленький аванс поставщику и все.

[Зета]

Заем и аванс поставщику не влияет ни на прибыль в БУ, ни на налоговую базу

[Nastya85]

Заем и аванс поставщику не влияет ни на прибыль в БУ, ни на налоговую базу

Сейчас заметила проводки за 1 квартал, начислен УСН, я понимаю, что в 2012г. не было БУ, но его ввели, так вот разве надо начислять авансовые платежи?
И вообще ситуация такая:
1кв. налог 5081
полугодие получается отрицательный налог, но рассчитываю исходя из минимального налога - 2520
9 мес. - получается отрицательный налог, но рассчитываю исходя из минимального налога - 2520
год - получается отрицательный налог, но рассчитываю исходя из минимального налога - 5980

В 1 квартале был начислен налог 5081 и оплачен,во 2-3 квартале начисление никакого не было, за год тоже начислен 5980, получается сделали лишнее начисление?
Так нужно начислять эти авансы и минимальные налоги, как по правилу должно быть?

[Зета]

Nastya85, минимальный налог считается только по году

[Nastya85]

Nastya85, минимальный налог считается только по году

т.е. мне надо так начислить налог
1кв. Д99 К68 5081
2кв. ничего не начислять (так как минимальный налог)
3кв. ничего не начислять (так как минимальный налог)
4 кв. Д99 к68 (-5081)
Д99 К68 5980
все верно?

[Зета]

Забудьте про минимальный налог до окончания года вообще

За полугодие нарастающим итогом какой налог получается?

[Nastya85]

Забудьте про минимальный налог до окончания года вообще

За полугодие нарастающим итогом какой налог получается?

Приход 252000 расход 318858

[Зета]

Тогда 30.06.12 99-68- (-5081) сторнируете