Как отражать доходы и расходы ИП?

[Na28ta]

Да и ИП на ОСНО днём с огнём не сыскать... Не то, чтобы с производством...

[magia]

Если у ИП на ОСНО кассовый метод определения доходов и расходов, то можно ли перечисленный в декабре 2009 аванс в счет будуших поставок товара в 2010г. принять к расходу для НДФЛ И ЕСН ( отчетов за 2009г.) ?

[Andyko]

нельзя

[ODK]

Доходов и реализации нет.

Налога не будет, убытки не переносятся на следующий год, так что как Вы заполните многочисленные перечисленные выше таблицы, думаю, не очень принципиально.

[Злата77]

Нат.К. Добрый день.
Я - ИП, ОСНО, оптовая торговля. В этом году впервые буду сдавать декларации 3НДФЛ, ЕСН.
Подскажите, пожалуйста, какие расходы я могу учитывать при заполнении 3НДФЛ за 2008 год?
1. До конца отчетного периода мною оплачен, получен и продан товар покупателю, оплата товара покупателем не произведена.
2.До конца отчетного периода мною оплачен, получен товар и находится на складе.
3.Мною оплачен товар, но я его не получила.
В доходы я беру только оплаты товара моими покупателями до 31 декабря 2008г?

Над.К 1-3. не учитывать в 2008

Наталия К. Надежда, спасибо. Т.е. получается, что в расходы я могу взять только то, что оплачено покупателем на 31 декабря 2008 года. Я правильно поняла?

Над.К Да.

Зато я еще больше запуталась.
«В доходы я беру только оплаты товара моими покупателями до 31 декабря 2008г?» И «в расходы я могу взять только то, что оплачено покупателем на 31 декабря 2008 года»? И что получается одна сумма по доходу и расходу (ну плюс еще на уменьшение «прочие расходы»)?

[Andyko]

1. нет доходов - нет расходов
2. аналогично
3. аналогично

одна сумма по доходу и расходу

ну, если себестоимость равна продажной стоимости, то да

[Злата77]

1. Но почему? Я же все-таки потратилась, отдала деньги поставщику? Дохода, да, понимаю, нет.

[Над.К]

Злата77, ну потому что такой порядок учета доходов и расходов.
И он достаточно логичен. Вы вот сейчас все поставите в расходы, а доходов у вас нет и что получится? Убыток? Так его не бывает у ИП на ОСНО по НДФЛ и по ЕСН. Значит у вас эти расходы просто пропадут. А в следующем году у вас будет один чистый доход, расходов-то уже не будет, Вы же списали их себе в расходы в предыдущем году.
Вот затем такой порядок у ИП на ОСНО и принят, собственно, для вашей же пользы

[Злата77]

Спасибо, немного начинает проясняться. Значит, например, если на конец года мне покупатели не заплатили на 800т.р., я не беру в зачет, как и то, что я должна поставщикам осталась 200т.р.? Короче, ни то, ни другое?

[Над.К]

Да, ни то ни другое

[Злата77]

Спасибо.

[Аноним]

В рамках реализации областной целевой программы "Развитие малого и среднего предпринимательства в Саратовской области на 2008-2010 годы", основной целью которой является создание условий, стимулирующих граждан к осуществлению самостоятельной предпринимательской деятельности и обеспечивающих качественный и количественный рост эффективно работающих малых предприятий в приоритетных отраслях экономики области, получен грант . Я являюсь индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. Деятельность, на которую получен грант подпадает под ЕНВД (автомойка). По соглашению с грантодателем (Министерством экономического развития), я могу потрать грант на покупку оборудования для автомойки, ремонт, обустройство и аренду помещения. Какие налоги я должен заплатить? Я уже уяснил, что грант – это внереализационный доход, и с него мне налоговики рекомендуют заплатить НДФЛ, но т.к. все мои затраты относятся к ЕНВД, то к вычету принять нечего. Или все-таки можно хоть что-то взять к вычету (затраты на открытие ИП, изготовление печати, обслуживание р/с)?

[Andyko]

не вижу ничего, что можно было бы вычесть

[Аноним]

Даже затраты на открытие ИП, изготовление печати, обслуживание р/с?

[Аноним]

Есть два письма от 28.01.2009 г. № 03-11-09/22 в нем говорится, что при осуществлении только предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД, внереализационные доходы налогом на доходы физических лиц не облагаются.
А в письме от 27.07.2009 г. № 03-03-06/4/63 говорится, что субсидии относятся к внереализационным доходам и, соответственно, не подпадают под вид деятельности ЕНВД, в связи с чем подлежат налогообложению у организаций, переведенных по одному или нескольким видам предпринимательской деятельности.

[magia]

в первый раз заполняю декларацию 3-НДФЛ. Вопрос: если я могу применить к себе стандартные налоговые вычеты, то как это сделать? Такой строки в отчете я не нашла.

[Andyko]

размер дохода в январе?

[magia]

В 2009 году чистый доход 33 тыс р., а в январе 2010 года дохода нет

[Andyko]

а грязный?

[magia]

Чем язъвить, лучше ответили бы , в строке "доходы" сумму уменьшать на стандртн. налоговые вычеты?

[Andyko]

чем додумывать за меня, лучше б ответили на мой вопрос;
ну или определите сами с помощью ст. 218 НК, имеете ли Вы право на стандартный вычет

[Лора Палмер]

magia, наверно вычеты считаются с суммы грязного дохода всё же

[magia]

Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Это из НК.
Мой, как Вы выражаетесь, грязный доход 204 тыс р, но он уменьшается на сумму профессиональных налоговых вычетов, для которых в декларации есть строка. Для станд. налог. вычетов я такой строки не нашла.

[Andyko]

magia, для стандартных вычетов есть целый лист

[magia]

Извините за настойчивость или неграмотность, но можно назвать какой именно?

[Andyko]

к1

[magia]

Andyko спасибо! Вопрос для меня в том, какой доход ставить? С наемн. работниками понятно (в отчете 2-ндфл), их доход-з/плата, а у ИП валовой доход, включающий покупную стоимость товара, разве является з/платой ?

[Andyko]

зарплатой не является, а доходом вполне

[tvinks]

можно еще я влезу со своими наивными вопросами по ИП? никак не могу разобраться с НДФЛ, подскажить правильно ли я все понимаю.
1. Если ИП находится на УСН (15% или 6%) без работников -то он платит свои 6% или 15%, сдает декларацию по УСН и регестрирует КДиР и никакие 13% НДФЛ уже не перечисляет и форму 3-НДФЛ не сдает?
2.Если тоже самое, но с сотрудниками, то НДФЛ платится с их начисленного дохода и сдаются справки 2-НДФЛ?
3. Аналогично п1 и 2, если ИП на ЕВНД, только сдает декларации ЕНВД и платит ЕНВД и с зарплаты сотрудников 13%НДФЛ?
4. если ИП на ОСН, то он сдает декларации по налогу на прибыль, НДС, платит эти налоги + сдает 3НДФЛ и платит 13%, но с какой суммы, если да?-вот тут у меня ступор находит...
ткните носом , что не так понимаю

[EugeneD]

1.2,3 - правильно. По пункту 4 - у ИП нет налога на прибыль, НДС - само собой. А вот далее сдаётся 3 НДФЛ, и в ней и должна быть видна сумма дохода, с которой и платится 13%... А ещё 10% ЕСН с этой же суммы.