Строка 210 в декларации по налогу на прибыль

[Январь]

авансы пойдут в строку 210 за 1 кв 2009 и в уменьшение налога???

Пойдут

А если во-втором квартале тоже нет доходов, то в стр. 210 за полугодие эти авансы отразятся или надо ставить "0"???

Да, 0

[RitaR]

Спасибо большое!!!!!

Значит эти авансы будут просто "переплатой"?

[Январь]

Значит эти авансы будут просто "переплатой"?

Да

[vladimir26]

из порядка заполнения декларации
по строке 210 указывается (для организаций уплачивающих ежемесячные аванс. платежии авансовые платежи) суммы исчисленных авансовых платежей согласно декларации за предыдущий отчетный период + суммы ежемесячных авансовых платежей причитавщихся к уплате в последнем квартале отчетного периода (строка 290 за предыдущий период)
у вас стр.210 (6мес, 9 мес, год) = стр.180 предыдущей декларации + стр.290 предыдущей декларации
вопрос сумма строки 180-в декларации это сумма исчисленного налога на прибыль, т.е. сумма авансоваго платежа по налогу на прибыль за отчетный период?
вроде авансовый платеж и сумма усчисленного налога на прибыль не одно и тоже
тогда что мы вычисляем когда пишем по строке 270

[Генук]

2709 = 1809 - 2109 = 1809 - 1806 + 2906 = прибыль 3-его квартала плюс авансы на 3-й же квартал

[Генук]

в смысле "минус"

2709 = 1809 - 2109 = 1809 - 1806 - 2906 = прибыль 3-его квартала минус ранее начисленные авансы на 3-й же квартал

[Аноним]

Добрый вечер!Помогите пожалуйста разобраться с ежемесячными авансовыми платежами по налогу на прибыль.В декларации по стр 180 лист 02=52752 руб.
стр.210=66348 руб.(33174 ав.плат+33174 доплата)
К уменьшению стр.280=1359 руб.
стр.281=12237 руб.
Сумма ежемесячных платежей 19578 руб.
Получается в фед.бюджет=1958
бюджет субъекта=17620
Но раз у нас сумма к уменьшению,то мы должны заплатить 19578? или 19578(сумма ежемесячных платежей)-13596(сум-
ма налога к уменьшению)= 5982/3=1994(ежемесячно)?Как правильно?#u29ee12b77cs# Помогите пожалуйста!!!#u2947eb7695s#

[Генук]

28.10.09 -13596 + 6526 = -7070
28.11.09 -7070 + 6526 = -544
28.12.09 -544 + 6526 = 5982

первый платёж будет перед НГ, если платились ранее все авансы за полугодие и ежемесячные на 3-й квартал

[Я_Ирина]

Помогите, пожалуйста, разобраться, голова идет кругом. Не могу заполнить декларацию за 9 месяцев.

1 кв. 180 - 257603
210 - 63565
270+271 - 194038
290 - 257604
Перечислили 63565+194038.

6 мес. 180 - 257318
210 - 515207
280+281 - 257889
290 - 0

9 мес. 180 - 285608 или 3 кв. 180 - 285608
210 - 257318 210 - 486917
270+271 - 28290 280+281 - 229599
290 - 28290 290 - 0

[Я_Ирина]

Да, забыла написать, во 2 квартале перечислили 257604 руб.

[Генук]

180 285608
210 257318
27х 28290
290 28290

Всего перечислено = 63565 + 194038 + 257604 = 515207
сальдо:
28.10.09 285608 + 28290/3 - 515207 = -220169
30.11.09 -220169 + 9430 = -210739
28.12.09 -210739 + 9430 = -201309
28.01.10 -201309 + 9430 = -191879
01.03.10 -191879 + 9430 = -182449
29.03.10 -182449 + 9430 = -173019

спите спокойно... полгода...

[Я_Ирина]

То есть, я полгода ничего не перечисляю, не обращая внимания на стр. 270 и 290?

[Генук]

перечислять при переплате не надо... а вот обращать внимание надо... т.к. именно строки 27х определяют конкретнодатовые разноски в налоговой карточке через Подраздел 1.1 Раздела 1, а строки 300-310 - через Подраздел 1.2 того же Раздела 1

записи в карточке расчётов с бюджетом определяются только Разделом 1... и неправильная разноска 180-310 неминуемо приведёт к искажению сальдо

[nastenamal]

Проверьте пожалуйста! Совсем запуталась.
1 кв.
стр. 180 - 22380
стр. 270 - 2238
стр. 271 - 20142
стр. 290 -22380
2 кв.
стр 180 - 33912
стр. 210 - 44760 (22380 н + 22380 ав.)
стр. 280 - 1085
стр. 281 - 9763 к уменьшению
стр. 290 - 11532 (33912-22380)

3 кв
стр. 180 - 26748
стр. 210 - 90204 (22380н+33912н+22380ав+11532ав)
стр. 280 - 6345
стр. 281 - 57111
стр. 290 - 0 (26748-33912 отрицательное значение ? - правильно!!)

[Шмымзик]

3 кв
стр. 180 - 26748
стр. 210 - 90204 (22380н+33912н+22380ав+11532ав)
стр. 280 - 6345
стр. 281 - 57111
стр. 290 - 0 (26748-33912 отрицательное значение ? - правильно!!)

cтр. 210 = 180 6 мес + 290 6 мес.

[nastenamal]

Уважаемый Шмымзик!
Можно еще раз спросить по поводу 3 кв.
стр. 210 = 22380+33912+22380+11532?
или
стр. 210 = 33912 (6м стр 180)+11532(6м стр290)

[nastenamal]

Помогите пожалуйста!!!

[Генук]

второе

[nastenamal]

т.е. если по строчно за 2 и 3 кв. будет так?
1 кв. стр. 180 = 22380
210 = 0
290 = 22380

2 кв. 180 = 33912
стр. 210 = 22380 + 22380
стр. 280 = 1085
стр. 281 = 9763 уменьшение
стр. 290 = 11532 (33912-22380)

3 кв
стр. 180 = 26748
стр. 210 = 33912+11532
а стр. 290 = 0, т.к. 26748-33912 отрицательное значение
ПРАВИЛЬНО?

[Генук]

а почему получился убыток в третьем квартале?

[nastenamal]

расходов стало побольше, по итогу же за 9 месяцев не убыток?

[Генук]

какие расходы выросли?

[nastenamal]

Все, а это так важно, а почему?

[nastenamal]

я новичок

[Генук]

Вы должны быть готовы отвечать на письмо налоговиков с требованием объяснений убытка 3-его квартала...

может, Вы специально пририсовали расходы, чтобы полгода не платить Родине ежемесячные авансы...

[nastenamal]

Я поняла спасибо, а по поводу заполнения правильно?

[Генук]

угу

[nastenamal]

т.е. то что я уплатила в декларации никак не указывается, а только то что начислила, и соответственно сумму к перечислению я расчитываю сама?

[Генук]

ага

[Аноним]

подскажите,
1.во 2м кварт у меня была большая прибыль и я покрыла полностью убыток за 2008г.
например стр. 060,100 = 200 000тр
стр 110 = 100 000тр
стр 120 = 100 000тр
стр 180= 100 000*20%
вопрос: аван платежи на 3 кв я должна была считать с суммы по стр 100 (налоговая база без уменьешения на убыток) или по стр 120 (налоговая база уменьшеная на убыток)???
я считала формально, стр 290=180стр настоящ декларации, т.к ранее был только убыток. Правильно или нет????? что-то я теперь уже сомневаюсь


2.все-таки проверьте, стр180=стр 120*20%
стр 210=стр180 за 6мес+210стр за 6 мес (т.к у меня до этого не было прибыли. то это строка должна быть пустой за 6мес)
стр. 270= 180стр за 9 мес - стр 210 а 9 мес
стр 290= 180 стр за 9 мес - 180 стр за 6 мес
разбивка по месяцам указывается в разделе 1,2

3. запуталась с ПБУ 18/02
считаем все разницы только за 3 кв. У меня должна получится сумма налога на прибыли, которая идет по стр стр 290 (налог за 9 мес - налог за 6мес) или сумма налога по стр 180 (налог за 9 мес) и потом я уменьшаю его на ранее начисл налог за 6 мес???????? не знаю тогда какую проводку делать на уменьшение налога 09 68