Как заполнить декларацию по УСН

[Девятый]

а точно в стр.070,а не 060 у вас в декларации стоит?

точно

Походу КБК ошибся, не туда ушли деньги...

[галава германа]

А сумму налога в ПФР. который перечислила в январе,
могу ведь принять в расчётах за 1 квартал 2011?

перечислили в январе за какой период?

[Бухарик]

В январе перечислила остаток задолженности за декабрь 2010г.

[галава германа]

Бухарик, сумма налога за период уменьшается на взносы,
уплаченные за этот же период

п. 3 ст. 346.21 НК РФ

[Бухарик]

т.е. при расчете налога УСН за 1 квартал я уже не могу их учитывать? Так?

[Na28ta]

Так. Но вы можете подать уточненку за 2010 год.

[галава германа]

т.е. при расчете налога УСН за 1 квартал
я уже не могу их учитывать? Так?

при расчете налога УСН за 1 квартал 2011 вычитать из него
взносы, уплаченные за 2010 не можете.

[Vayolet]

Подскажите, пожалуйста. ИП на УСН 6%. В 3 квартале оплатила все взносы в ПФ полностью. В результате чего, налог уменьшила на 50%. В 4 квартале никаких взносов получается не оплачивалось.
Вопрос: мне в строке 280 ставить сумму, на которую я уменьшила налог в 3 квартале или 50% от суммы, полученной в строке 260?

[Аноним]

Здравствуйте! Я - ИП, УСН 6%.

Мои доходы
1 кв. - 5000 р. налог 6% 300р.
2 кв. - 33200.00 налог6% 1992р.
3 кв. - 30500.00 налог 6%1830р.
4 кв. - 21200.00 налог 6% 1272р.


Я платил авансовые платежи
1 кв. - 300.00
2 кв. - 996.00
3 кв. - 915.00
4. кв. - 1272.00 (оплатил 08.04.2011)


В фонды заплатил
с 1 января по 31 марта - 0
с 1 апреля по 30 июня - 0
с 1 июля по 30 сентября - 996
с 1 октября по 31 декабря - 11009



Вопросы:

1. У меня получается переплата налога, как мне ее отразить в декларации?
(Или я неправильно считаю?...)

2. Ничего страшного, что квартальные платежи были неправильно оплачены?

[Vayolet]

Лучше так напишу: УСН 6%

030 - ничего, ИП еще не было
040 - 416
050 - 1027 (В 3 квартале были уплачены взносы полностью 6468,15 и налог уменьшен на 50%)
060 - 619

210 и 240 - 54884
260 - 3293
280 - 1647 (50% от строки 3293)

Подскажите, пожалуйста, расчеты правильные?

[Storn]

А сумму налога в ПФР. который перечислила в январе, могу ведь принять в расчётах за 1 квартал 2011?

если это платежи в ПФ 2010 года, то на первый квартал - нет....

[галава германа]

в строке 280 ставить сумму, на которую я уменьшила налог в 3 квартале

примерная цитата из декларации о строке 280:

Сумма уплаченных за налоговый период | 280
... но не более чем 50% от строки 260

налоговый период по УСН - год

050 - 1027 (В 3 квартале были уплачены взносы полностью 6468,15 и налог уменьшен на 50%)
060 - 619

210 и 240 - 54884
260 - 3293
280 - 1647 (50% от строки 3293)

похоже на правду

[Vayolet]

галава германа, спасибо, а то я сомневалась в своих расчетах

[Ночной Г]

1. У меня получается переплата налога, как мне ее отразить в декларации?
(Или я неправильно считаю?...)

Переплата 782 руб, в декларации не отражается, заявление на зачет/возврат.

2. Ничего страшного, что квартальные платежи были неправильно оплачены?

Пени насчитают, но чтобы судить о неправильности недостаточно данных о уплате страховых взносов (фонд, дата, сумма).

[Ночной Г]

Подскажите, пожалуйста. ИП на УСН 6%. В 3 квартале оплатила все взносы в ПФ полностью. В результате чего, налог уменьшила на 50%. В 4 квартале никаких взносов получается не оплачивалось.
Вопрос: мне в строке 280 ставить сумму, на которую я уменьшила налог в 3 квартале или 50% от суммы, полученной в строке 260?

Налога за 3 квартал не бывает. Есть авнсовый платеж за 9 месяцев и сумма к уплате по итогам 9-ти месяцев, которые очень редко совпадают. Поэтому вызывает сомнение правильность строки 050

050 - 1027 (В 3 квартале были уплачены взносы полностью 6468,15 и налог уменьшен на 50%)

а то, что строка 280 заполнена неправильно сомнений не вызывает.

280 - 1647 (50% от строки 3293)

[галава германа]

а то, что строка 280 заполнена неправильно сомнений не вызывает.

каков был ход мысли?

[Ночной Г]

каков был ход мысли?

1646 - не более 50%

[Vayolet]

1646 - не более 50%

да, я уже поправила, спасибо

Поэтому вызывает сомнение правильность строки 050

здесь у меня 416 за полгода + 611 (1222 -50% за 3 квартал)

[галава германа]

Ночной Г, фуф я уж пересчитывать стал

точно, спасибо

[Ночной Г]

здесь у меня 416 за полгода + 611 (1222 -50% за 3 квартал)

Сомнения подтвердились. Суммы доходов поквартально назовите.

[Vayolet]

1 квартал - 0 (ИП не было)
2 квартал - 416 ( доход 6926,84 р)
3 квартал - 1220 (доход 20333,22 за 3 квартал, 27260,06 за 9 месяцев)
4 квартал - доход 27624,12, за год 54884,18

в сентябре были оплачены все взносы, которые были начислены 6468,15, так как ИП зарегистриовано было в конце июня

[Ночной Г]

...

[Vayolet]

Суммы доходов поквартально назовите.

поправила

[галава германа]

...разнится на рубль с моим, ну это округление

здесь у меня 416 за полгода + 611 (1222 -50% за 3 квартал)

за 9 месяцев налог [416 + 1 222] ? тогда:
[1 222 + 416] - 50% = 819 руб. в строку 050

030 - ничего, ИП еще не было
040 - 416
050 - 1027 819 (В 3 квартале были уплачены взносы полностью 6468,15 и налог уменьшен на 50%)
060 - 619 828 (3293 - 1646 - 819)

210 и 240 - 54884
260 - 3293
280 - 1646 (50% от строки 3293)

*а из того, что вы указали изначально, следовало,
что у вас за 9 месяцев налог был 2054 руб

050 - 1027 (В 3 квартале были уплачены взносы полностью 6468,15 и налог уменьшен на 50%)

[Vayolet]

Ночной Г, галава германа, получается, что я переплатила в 3 квартале налога (аванс за 9 месяцев), я заплатила 611, вы пишите, что надо было 402, это как-то отражается, и как мне теперь налог заплатить за год?

[Ночной Г]

Ночной Г, галава германа, получается, что я переплатила в 3 квартале налога (аванс за 9 месяцев), я заплатила 611, вы пишите, что надо было 402, это как-то отражается, и как мне теперь налог заплатить за год?

Никак не оражается. Доплатить 620 руб (1647-416-611)

[Vayolet]

Никак не оражается. Доплатить 620 руб (1647-416-611)

Спасибо за ответы

и еще не подскажете, какая у вас программа?

[Ночной Г]

...разнится на рубль с моим, ну это округление
за 9 месяцев налог [416 + 1 222] ? тогда:
[1 222 + 416] - 50% = 819 руб. в строку 050

Какое же округление: 1222+416=1636 - 50% = 818 (но так считать нельзя, а нужно сложить доходы, округлить, умножить на ставку, округлить)

[галава германа]

1222+416=1636

?

но так считать нельзя, а нужно сложить доходы, округлить, умножить на ставку, округлить

все правильно, я имел в виду, что толкался от уже округленных чисел,
а ваша "машина" все верно рассчитала из корректных исходников,
т.о. мое "примерное" округление убило рубль

[Ночной Г]

Спасибо за ответы

и еще не подскажете, какая у вас программа?

Ответил письмом.