учет взносов в СРО

[Oluncha]

Подскажите, пожалуйста,
взнос в компенсационный фонд СРО (300 000 руб.) списала единовременно на расходы непринимаемые в целях налогообложения прибыли (т.к. расходов и так предостаточно)
для этого нужно какое-то основание, налоговая не придерется?

[Svetishe]

Если в УП этого нет, то сделайте приложение в момент вступения в СРО куда чего и как будете списывать

[Oluncha]

Спасибо!
Еще один момент...
В СРО мы вступили в 2009 году, когда был другой собственник, должностной состав и финансово-хозяйственной деятельность не велась.
Все взносы висели на 97, поскольку и так были убытки, то когда я закрывала 1 квартал 2010 года (реальная деятельность началась с марта) списала взнос в компенсац. фонд и страх. взнос 31.03.10. на непринимаемые расходы.
А вступительный взнос списала на непринимаемые в момент его уплаты, в ноябре 2010.

В учетной политике прописывать момент признания расходов или лучше только указать, что конкретные взносы признаются непринимаемыми? И если прописывать, подскажите как, пожалуйста.

[Svetishe]

А чего вы так расходами разбрсываетесь?

[Oluncha]

Потому что и так были сплошные убытки, чтобы не ликвидироваться из-за них.

[Svetishe]

А в БУ вы их куда?

[Oluncha]

на 91.2 (непринимаемые), ну и на нераспределенную прибыль/убыток, т.е. по н/у маленькая, но прибыль, а по б/у - убыток

[Svetishe]

Грустно, я бы подержала и потихоньку списала на затраты. Но раз уж так поступили, так и напишите в УП

[Oluncha]

А написать только, что эти взносы единовременно списываются в расходы, непринимаемые в целях налогообложения прибыли, или все же прописывать когда?
Как думаете, налоговая может придраться насчет этого?

[Svetishe]

да плевать налоговой на ваши непринимаемые расходы, по ней хоть ничего не принимайте

[Oluncha]

Спасибо)
Буду учетную ваять

[brutal-86]

Подскажите пожалуйста.
ООО на УСН, бух. учет ведет в полном объеме, платит взносы в СРО. Как думаете как лучше провести в бух. учете расходы по взносам (вступительному и компенсационному) в СРО единовременным списанием на расходы или всеже лучше через расходы будующих периодов.
+ еще одна штука - ООО еще не начало работать, т.е. осуществлять деятельность для которой и вступило в СРО, я так понимаю, что в таком случае в н/у расходы принимать нельзя, тогда как в б/у уже нужно их принять.
И как вообще все это отразить в программе 1С 8.2?

[Анастасия2]

А если компания при открытии не сразу вступила в СРО, но при этом деятельность велась. Что за это грозит?

[brutal-86]

Думаю Вам лучше почитать Федеральный закон - N 315-ФЗ, там должно быть это описано.

[Аноним]

Прочитала ветку и наверное что-то упустила. С 2011 г 97 сч. только для прямо указанных в законе случаев, а СРО вроде-бы не подходит под это определение, почему через 97?

[Svetishe]

Прочитайте и другие ветки, про 97 счет. Сам 97 счет никто не отменял, просто при заполнении строк баланса еадо его правильно разнести.

[Аноним]

Я, наверное, не правильно выразилась. Дело не в номере счета, а в частичном списании, - если оно напрямую не предусмотрено, то нужно списывать единовременно и по НУ в том числе. Честно говоря, уже просто плохо становится от обилия различных вариантов учета СРО, причем каждый подтверждается или Минфином, или разъяснением (пожеланием) налоговой. Уже склоняюсь к мысли списать за счет чистой прибыли в следующем квартале, когда реализация хорошая пойдет, чтоб спать спокойно.

[Svetishe]

Уже склоняюсь к мысли списать за счет чистой прибыли в следующем квартале, когда реализация хорошая пойдет, чтоб спать спокойно.

Ну прям аттракцион неслыханной щедрости

[Na28ta]

Во вчерашней конференции "Новое в бухгалтерской отчетности за 2011 год" дважды про 97 счет вопрос задавали. Так спец, блин, этот толком ничего не ответила! Умный фразы процитировала и посоветовала почитать такую-то статью. Счёт 97-й какой-то волшебный получается: он вроде бы и есть, но мало что на нём можно учесть .

[Natalia R]

Добрый день! Я вот тоже почитала эту веточку. И застряла на 97 счете. В августе вступили в СРО - заплатили все взносы. Деят-ти строительной и реализации не было. Почитала щас положение по ведению БУ новое с 2011 года и тупо замкнулась - как мне баланс за 3 квартал подавать? Мне то остаток 97 счета с моими уплаченными взносами в СРО куда писать то теперь... Списать я его без реализации на 26 не могу. Держать на 97 - неправильно получается. И что это вообще такое в 65 пункте нового положения по ведению БУ "установленные нормативные правовые акты" - где почитать их про пресловутый 97 счет? Помогите, пожалуйста, клерки...

[Svetishe]

Вот тут про 97 посмотрите

[Natalia R]

Спасибо! Прочитала - однако все до конца не ясно. Какая выгода от того что переписывают Положения???????? Поняла вот что - данные расходы отправлю в строку прочие оборотные активы, а в расшифровке напишу расходы будущих периодов. Причем из этой статьи поняла то, что страховку по СРО не нужно включать в РПБ и ежемесячные членские взносы буду списывать через 26 счет - хотя реализации не было. Будет убыток расти... Светише - как вы думаете?

[Natalia R]

И опять же, специалист в статье пишет, что страховку включать в авансы выданные? И что будет она у меня висеть до конца действия этой самой страховки?

[Svetishe]

Да держите её на 97, н при запонении строк баланса ставьте в авансы

[Natalia R]

Эх, если мы так долго с этим выясняем, то что будут делать наши проверяющие налоговики- весело им будет - однозначно - что и куда мы понаписали. Вот задали путаницу наши законописулькины

[Svetishe]

Я Вас уверяю, не будут они это проверять, им НДС и затраты в декларации по прибыли нужны, во всем остальном разбираются единицы из корифеев.

[Natalia R]

Спасибо Светише!!!

[domingo SPb]

Добрый день.
Вот и я столкнулся со СРО по одной из ведомой мною фирм.

Итак, 1 сентября заплатили:
в компенсационный фонд - 200000,
вступительный взнос - 10000,
членские за три месяца вперёд 24000,
какой-то дополнительный целевой взнос - 2500,
страховую премию 30000.
Потом 19 сентября - ещё кусочек комп.фонда 30000 (всего 300000, просто договорились, что 100000 частями на три месяца растянут).

Выдали страховой полис на год 03.09.11-02.09.12.

Организация на общей системе налогобложения, деятельность по СРО в сентябре велась.

Внимательно изучив ветку, понял, что:
1. Дт26 Кт76 - 200000, 10000, 2500 на дату оплаты. И, соответственно, 30 сентября сие безобразие закрывается на 20. В налоговом - аналогично.
2. Дт26 Кт76 - 8000 членские за сентябрь 30.09. Ну, и ежемесячно потом... В налоговом - аналогично.
3. Дт97 Кт76 - 30000. И ежемесячно на 26 равными частями. В налоговом - аналогично.

Где я не прав?

[Svetishe]

Вам пятерка!

[domingo SPb]

Спасибо.