НДФЛ 3 при продаже авто

[Просто-бух]

Ну декларировать продажу авто мы должны!

[Andyko]

нет

[Просто-бух]

А можно ссылку на документ??
За прошлый год несколько сотруднико получили Уведомения о штрафе за незадекларированные суммы про продаже авто...
Вот они этом году и "возбудились" по сдаче Деклараций

[Барни]

В последнее время у многих автовладельцев, продавших своих «железных коней», возникла одна и та же распространённая проблема – через некоторое время после продажи автомобиля от налоговой инспекции приходит «письмо счастья», в котором сообщается, что бывший владелец после продажи машины остался что-то должен родному государству, при этом продавцу нередко угрожают различного рода неприятностями от штрафа до судебного преследования со всеми вытекающими неприятностями – исками, приводами, визитами судебного пристава и иными возможными последствиями. Чтобы разобраться, какие обязанности накладывает на автолюбителя продажа его автомобиля, необходимо подробно проанализировать налоговое законодательство, регламентирующее порядок и сроки декларирования и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который раньше назывался подоходным налогом.

Подпунктом 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса РФ установлено, что доходы от реализации имущества, принадлежащего гражданину, являются теми доходами, которые облагаются этим налогом. Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса установлено, что физические лица, получающие доход от продажи принадлежащего им на праве собственности имущества, производят исчисление налога исходя из сумм, полученных от данной продажи. Это означает, что доходом в данном случае считается вся сумма, вырученная от продажи автомобиля (за исключением случаев применения имущественного налогового вычета, но об этом немного ниже). На этих лиц статьёй 229 кодекса возложена обязанность подавать декларацию о полученном доходе.

В данной статье мы не ставим своей задачей разубеждать кого-либо в том, что налоги платятся только с прибыли, а убыток от продажи автомобиля (что является обычной ситуацией) налоговых обязательств не порождает. Просто примите это как данность, поскольку тема налога на прибыль актуальна только для организаций, а учет расходов на приобретение автомобиля будет раскрыт далее.

Теперь о порядке подачи налоговой декларации. Налоговым периодом по данному налогу является календарный год (ст. 216 кодекса), и подать декларацию в налоговый орган по месту жительства необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным (абз. 2 п. 1 ст. 229 Налогового кодекса). То есть если автомобиль был продан в 2006 году, подать декларацию надо не позднее 30 апреля 2007 года. Если 30 апреля является нерабочим днем, то крайним сроком подачи декларации будет первый следующий за ним рабочий день. Подать декларацию можно различными способами:

1. Лично в налоговой инспекции по месту жительства. В этом случае следует обязательно требовать проставления отметки о получении на копии декларации (еще лучше – на копии сопроводительного письма, в котором указана как декларация, так и прилагаемые к ней копии документов).
2. Почтой. В этом случае целесообразно направлять документы ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой представления в этом случае считается дата почтового отправления, проставленная на копии описи вложения.
3. По электронным каналам связи (Интернет). Данный способ предусмотрен инструктивными документами ФНС РФ при заполнении декларации в специальной программе (об этом ниже), но по опыту далеко не все налоговые готовы принимать декларацию в этом виде, поэтому целесообразно пользоваться первыми двумя способами.


Ставка налога на доход от продажи имущества составляет 13 %. Однако в некоторых случаях есть возможность применить имущественный налоговый вычет, то есть уменьшить сумму, облагаемую этим налогом по указанной ставке, а то и вовсе и избежать его уплаты. Регламентирует это статья 220 кодекса. Она устанавливает, что при реализации имущества (в данном случае автомобиля), находившегося в собственности менее трёх лет, вычет составляет 125.000 рублей, то есть выручка от продажи уменьшается на эту сумму и с разницы уплачивается налог. Если автомобиль был в собственности более трёх лет, вычет предоставляется в полном размере полученной суммы, то есть налог вообще не уплачивается. Однако надо учесть два момента: во-первых, подача декларации является во всех случаях обязательной, даже при наличии оснований для применения вычета на всю сумму сделки, во-вторых, налоговый вычет предоставляется не автоматически, а на основании заявления, которое подаётся в налоговый орган одновременно с представлением декларации. Кроме того, в отношении срока пребывания автомобиля в собственности в части определения величины налогового вычета не установлено специфических правил (как для исчисления транспортного налога, который рассчитывается исключительно из сроков регистрации автомобиля на его собственнике), поэтому данный срок должен определятся, исходя из дат фактического приобретения и прекращения права собственности, которые могут не совпадать с датами постановки автомобиля на регистрационный учет и снятия с него. Это может оказаться существенным, когда срок пребывания автомобиля в собственности приближается к трем годам по причине существенного изменения величины предоставляемого налогового вычета, о котором было сказано выше.

Также закон предусматривает ещё одну возможность уменьшить сумму налога. Вместо применения упомянутого вычета налогоплательщику дано право уменьшить сумму дохода, облагаемого налогом, на сумму произведенных расходов (подтверждённых документально), связанных с получением этого дохода. Это означает, что если у гражданина сохранились документы о сумме, за которую приобретался автомобиль, её можно вычесть из суммы, полученной от последующей его продажи и уже с этой разницы уплатить налог по установленной ставке. Отметим, что необходимо документально подтвердить именно факт расходов, т.е. представить копии документов о передаче денежных средств в уплату за автомобиль. Таковыми документами могут, к примеру, являться кассовые чеки, корешки приходных кассовых ордеров, документы, подтверждающие внесение наличных в банк на счет продавца или безналичный перевод на указанный счет, расписки в получении денежных средств в уплату за автомобиль. При этом договор купли-продажи в качестве такого документа рассматриваться не может, если в нем прямо не указан факт передачи денежных средств. Эта позиция в настоящее время входит в практику работы налоговых органов.

[Просто-бух]

Вот и возникает вопрос: куда в Декларации за 2010 год вписать сумму от продажи авто и как отразить, что эт сумма не облагается налогов в связи с тем, что авто принадлежало физлицу более 3 лет???

[Andyko]

Просто-бух, никуда не вписывать.

[LegO NSK]

И не сдавать декларацию воопше.

[Andyko]

и не обращать внимание на неизвестно чьи статьи 2007 года

[Просто-бух]

Спасибо! Постараюсь "донести" инфу до умов сотрудников...

[Сельский бух]

Только документы, подтверждающие что владели 3 года сохраните (наверно ПТС). В налоговую можно написать заявление о том что владел авто более 3 лет и приложить копию ПТС

[Аноним]

Купил машину в 2010 году. Справку счёт не оформляли.
Продал в 2011, в справке счёт указал 110 тыс.рублей.
Позвонил бывший владелец, с которым не оформляли справку счёт. Просит оформить договор купли продажи задним числом и поставить цену в 10 тыс. рублей.
1. Объясните пожалуйста, каким образом будет происходить расчёт моих налоговых выплат.
2. Грозит ли чем-нибудь указание такой небольшой суммы ?
Спасибо.

[Andyko]

подадите декларацию 3-ндфл за 2011 год и там укажете имущественный вычет;
размер вычета насегодня 250 тыр;
т.о. налога платить не придется;
указание меньшей суммы грозит тем, что в случае расторжения договора вы получите ровно ту сумму, которую укажете

[LegO NSK]

Купил машину в 2010 году. Справку счёт не оформляли.

Просит оформить договор купли продажи задним числом

На основании какого правоустанавливающего документа произведена регистрация в ГАИ ?

[Аноним]

Andyko
спасибо

На основании какого правоустанавливающего документа произведена регистрация в ГАИ ?

без документов, на основании $$

[LegO NSK]

без документов, на основании $$

устная сделка и присутствие продавца при регистрации?

[Аноним]

устная сделка и присутствие продавца при регистрации?

без продавца, по генеральной доверенности. но насколько я знаю, если доверенность на меня, то на себя поставить авто на учёт я не могу (совершить акт продажи).
как ставили в гаи - не имею понятия, но поставили.

я предлагаю продавцу записать в договоре 116 тысяч, на эту же сумму у меня есть расписка от него и не мудрить с 10-тью тысячами.
что 116, что 10 тысяч — разницы никакой при расчёте налого, я правильно понимаю ?
а придраться к 10-ти тысячам могут.

[Аноним]

LegO NSK
никаких договров или расписок в гаи не давал, они взяли только доверенность

[Andyko]

я предлагаю продавцу записать в договоре 116 тысяч, на эту же сумму у меня есть расписка от него и не мудрить с 10-тью тысячами.
что 116, что 10 тысяч — разницы никакой при расчёте налого, я правильно понимаю ?

согласен;

[Аноним]

И не сдавать декларацию воопше.

Если 14.12.2007 купил авто, а 19.12.2010 года продал его,
Получается, что больше 3 лет в собственности на несколько дней, значит в декларации не указывать?

[Аноним]

Машину купили в 2007г. май(сумма покупки 539000), продали в 2010г. февраль(стоимость продажи 389000) все чеки на приобретение есть. По идеи налоговая база должна быть ноль или я неправ????

[FM]

прав.

[Внимательно]

Помогите, пожалуйста! Шеф в 2010 г. на несколько месяцев регистрировал на себя автомобиль, документов у него нет ни на покупку, ни на продажу, и даже копия ПТС у него не сохранилась.
С трудом вспомнил номер этого автомобиля. С фактическим владельцем машины контакты разорваны, никаких данных восстановить нельзя. Ше фговорит, что вроде бы цена покупки была 350, продажи - 200 тыс. руб. Но не помнит точно.
Я думала написать продажу 250 тыс, и заявить стандартный вычет. Приложить заявление, где указать, что документы перехода права собственности на ТС утеряны. Посоветуйте, что мне задекларировать в 3 НДФЛ? Как сделать лучше и минимизировать налоговые последствия для шефа?

[Аноним]

Перечитала все сообщения касательно декларации по налогу на доходы физ. лиц. На Вашем форуме нашла очень много полезной информации.
Можно ли как то объединить все ответы для "чайников" .
Ситуация схожи со многими автовладельцами.

В 2010г продала машину, которая у меня была менее 3-х лет.
Сумма продажи 120000 р. (как я поняла сумма покупки наши органы не интересует)
И так заполняем декларацию:
1. Титульный лист
2. стр.2
проблем я думаю тут не возникает. Дальше веселей
3.стр.3
010=120000
020=0
030=120000
040=120000
050=0
060=0
070=0
075-110= пусто
120=0
4. стр 8, раздел 6 (не знаю нужно ли)
код строки 3
040=0
050=0
5. Лист А
Наименование источника выплаты доходов: ФИО продавца
040=120000
050-070=0
итоговые результаты
070=120000
080-120=0
6. Лист Е
пункт 2
110=120000
120=0
130=120000
140=0
150=120000
150=0
7. Лист Ж1 ???

Вроде бы все, но очень сомневаюсь.

Обращаюсь к профессионалам, если у кого то найдется время посмотреть на мои ошибки, то я думаю большинство "чайников" будут Вам безмерно признательны.
С Уважением, Виола. Санкт-Петербург.

[Аноним]

Перечитала все сообщения касательно декларации по налогу на доходы физ. лиц. На Вашем форуме нашла очень много полезной информации.
Можно ли как то объединить все ответы для "чайников" .
Ситуация схожи со многими автовладельцами.

В 2010г продала машину, которая у меня была менее 3-х лет.
Сумма продажи 120000 р. (как я поняла сумма покупки наши органы не интересует)
И так заполняем декларацию:
1. Титульный лист
2. стр.2
проблем я думаю тут не возникает. Дальше веселей
3.стр.3
010=120000
020=0
030=120000
040=120000
050=0
060=0
070=0
075-110= пусто
120=0
4. стр 8, раздел 6 (не знаю нужно ли)
код строки 3
040=0
050=0
5. Лист А
Наименование источника выплаты доходов: ФИО продавца
040=120000
050-070=0
итоговые результаты
070=120000
080-120=0
6. Лист Е
пункт 2
110=120000
120=0
130=120000
140=0
150=120000
150=0
7. Лист Ж1 ???

Вроде бы все, но очень сомневаюсь.

Обращаюсь к профессионалам, если у кого то найдется время посмотреть на мои ошибки, то я думаю большинство "чайников" будут Вам безмерно признательны.
С Уважением, Виола. Санкт-Петербург.

На мой взгляд, напутали в листе Е. Должно быть:
пункт 2
110=120000
120=120000
130=0
140=0
150=120000
160=120000
170=0
180=0
190=120000

А на счет листка Ж1, звонила в свою ифнс в Москве, сказали, что доход от работодателей (по справке 2-ндфл) при продаже авто указывать не надо. И если работодатель стандартные вычеты у вас уже учитывал, то Ж1, я так понимаю, не нужно.

[Аноним]

А кто-нибудь знает, если авто продавалось физ лицу через договор комиссии на реализацию ТС (комиссионер - юр. лицо). Но имеется также копия договора купли-продажи между этими физ. лицом и комиссионером (где продавец по договору-комиссионер). В листе А источник дохода указывать комиссионера или конечное физ. лицо?

[Аленка.]

А кто-нибудь знает, если авто продавалось физ лицу через договор комиссии на реализацию ТС (комиссионер - юр. лицо). Но имеется также копия договора купли-продажи между этими физ. лицом и комиссионером (где продавец по договору-комиссионер). В листе А источник дохода указывать комиссионера или конечное физ. лицо?

тоже интересует этот вопрос.
И еще можно вопрос: если в 2010г было продано 2 автомобиля каждый по 120000, в декларации нужно укзать обущую сумму продажи и общий вычет 250000?

[Аноним]

Получается, что сдавать нужно 6 страниц. Или все таки 2 странички упустила, т. к. во всех формах уже вписано 8 страниц. По поводу стр. Ж1, я работаю не официально.
И еще один момент: пользователи Вашего сайта писали о кодах.
код 903 - расход
код 1520 - доход
код 906 - продажа имущества менее, 3-х лет.

Так и не нашла куда это надо вставлять, а может не надо?

Буду очень признательна за помощь.
С Уважением Виола. Санкт-Петербург.

[xkatrinaxx]

Здравствуйте Всем! У меня вот какая ситуация, продали автомобиль в прошлом году в августе побыл он у нас 4-5 месяцев.После продажи никаких документов не сохранилось,как фамилия покупателя тоже не помним.Пришло письмо счастья с налоговой.Подскажите как заполнять в таком случии декларацию?

[Аноним]

Прочел ветку форума. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понял, что при продаже авто старше трех лет, декларацию подавать не нужно. Нужно ли как-то уведомить налоговую о продаже авто?

[Аноним]

Поправка к предыдущему посту (прошу прощения за описку). Находившемуся во владении более трех лет.